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汇报人：2024-01-21探讨行政事业单位内控体系建设

目录引言行政事业单位内控体系概述行政事业单位内控体系现状分析行政事业单位内控体系建设的目标和原则行政事业单位内控体系建设的实施步骤和措施行政事业单位内控体系建设的成效评估与持续改进结论和建议

01引言Part

适应经济社会发展新形势，推动行政事业单位转型升级，实现可持续发展。保障国有资产安全完整，防止贪污腐败和浪费行为，维护公共利益。贯彻落实国家法律法规和政策要求，加强行政事业单位内部控制，提高管理水平和风险防范能力。目的和背景

汇报范围本报告主要针对行政事业单位内控体系建设的现状、问题及对策进行探讨。报告范围涵盖行政事业单位内部控制的各个方面，包括组织架构、制度建设、人员管理、业务流程等。报告重点分析内控体系建设中存在的突出问题，提出相应的改进措施和建议。

02行政事业单位内控体系概述Part

内控体系是单位为防范和化解各种风险，保证经营管理活动的合法合规和资产安全，提高经营效率和效果，促进单位发展战略目标实现而建立的一系列控制方法、措施和程序的总称。定义内控体系在行政事业单位中发挥着重要的作用，主要包括以下几个方面作用内控体系的定义和作用

内控体系的定义和作用保护单位资产的安全和完整，防止资产流失和浪费；提高单位经济活动的效率和效果，优化资源配置，降低运营成本；促进单位发展战略目标的实现，为单位的长远发展奠定基础。

重视信息与沟通行政事业单位内控体系重视信息与沟通的作用，通过建立信息化平台、加强内部信息传递和沟通等方式，提高内控体系的运行效率。以预算管理为主线行政事业单位的内控体系以预算管理为主线，通过预算编制、执行、调整、决算等环节，实现对经济活动的全面控制。突出风险防范行政事业单位内控体系注重风险防范，通过建立风险评估机制、制定风险应对策略等措施，有效识别和应对各种风险。强调流程控制行政事业单位内控体系通过优化业务流程、明确岗位职责、加强内部监督等方式，实现对经济活动的流程控制。行政事业单位内控体系的特点

内控体系建设的意义提高单位管理水平通过内控体系建设，可以规范单位的经济活动和管理行为，提高单位的管理水平。增强社会公信力通过内控体系建设，可以提高单位的透明度和公信力，增强社会对单位的信任和支持。加强风险防范能力内控体系建设有助于单位建立健全风险防范机制，提高风险防范能力，保障单位的稳健运行。促进单位可持续发展内控体系建设可以为单位的长远发展奠定基础，促进单位的可持续发展。

03行政事业单位内控体系现状分析Part

内控制度的建立与完善大部分行政事业单位已建立了基本的内控制度，包括财务管理、资产管理、采购管理等方面，为内控体系的建设提供了制度保障。内控组织的设立与运行许多单位成立了专门的内控机构或指定专人负责内控工作，内控组织体系逐渐健全，为内控工作的深入开展提供了组织保障。内控评价与监督的加强部分单位通过开展内控自我评价、接受外部审计等方式，加强对内控执行情况的监督与评价，推动了内控体系的有效运行。内控体系建设的进展情况

内控意识薄弱一些单位领导和员工对内控工作的重要性认识不足，缺乏内控意识，导致内控工作难以深入开展。内控监督不到位部分单位在内控监督方面存在漏洞，如监督机制不健全、监督力度不够等，导致内控工作存在盲区。内控制度执行不力部分单位虽然建立了内控制度，但在实际执行过程中存在执行不力、流于形式等问题，导致内控制度形同虚设。内控体系存在的问题和不足

制度设计不合理部分单位的内控制度设计不合理，存在制度漏洞或制度间相互矛盾的情况，导致制度执行困难。人员素质不高一些单位缺乏专业的内控人才，或者现有人员素质不高，无法满足内控工作的需要，导致内控工作难以有效开展。思想观念落后部分单位领导和员工对内控工作的认识停留在传统观念上，认为内控只是财务部门的职责，缺乏全面、系统的认识。原因分析

04行政事业单位内控体系建设的目标和原则Part

STEP01STEP02STEP03内控体系建设的目标规范单位内部的经济和业务活动，防范和化解各种风险。促进单位依法合规运营，提高公共服务的质量和效率。提高行政事业单位的管理水平和效率，确保单位资产的安全和完整。

内控体系建设的原则制衡性原则在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。重要性原则在全面控制的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域。全面性原则内控体系应覆盖单位的所有业务和事项，贯穿决策、执行和监督全过程。适应性原则内控体系应与单位经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。成本效益原则内控体系建设应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

完善内控环境包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、单位文