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预算管理在医院财务工作中的应用探讨汇报人：2024-02-05

CATALOGUE目录业务介绍财务业绩分析竞品分析：同行业预算管理实践对比预算管理应用探讨未来展望：持续改进方向与目标设定总结和建议

CHAPTER01业务介绍

医院背景与规模医院类型综合性医院或专科医院，提供全方位或多领域的医疗服务。床位数与人员配置反映医院规模的重要指标，床位数越多通常代表医院规模越大。年门诊量与住院人次体现医院业务繁忙程度和服务能力。

临床科室设置医技科室辅助药品和耗材供应科研与教学任务业务构成及特点如内科、外科、妇产科、儿科等，提供各类疾病诊断和治疗服务。确保医疗活动的正常进行，需要严格管理和控制成本。如检验科、放射科、超声科等，为临床科室提供必要的检查和检验支持。大型医院通常还承担科研和教学任务，培养医学人才和推动医学发展。

预算管理在医院中地位与作用通过预算分配不同科室和项目的资源，确保医院运营的高效和协调。预算制定过程中设定成本上限，对超出预算的成本进行严格控制。将预算执行情况与科室和个人的绩效考核挂钩，激励员工降低成本和提高效率。通过预算储备和应急预案，应对可能出现的突发事件和财务风险。资源配置工具成本控制手段绩效考核依据风险防范机制

CHAPTER02财务业绩分析

分析营收增长的原因，如业务量增加、新项目开展、价格调整等。评估营收结构是否合理，提出优化建议。回顾医院过去一年的总营收情况，包括医疗收入、药品收入、其他收入等。总营收情况回顾

评估医院当前的总资产状况，包括固定资产、流动资产、无形资产等。分析资产构成及变动情况，如设备购置、房屋修缮、资产报废等。评估资产使用效率，提出提高资产利用率的建议。总资产状况评估

分析医院过去一年的经营现金流情况，包括现金流入、现金流出、现金净流量等。评估现金流是否充足，能否满足日常运营和未来发展的需求。提出改善现金流的建议，如加强应收账款管理、优化存货管理等。经营现金流分析

合并净利润展示展示医院过去一年的合并净利润情况，包括收入减去支出后的净收益。分析净利润增长的原因，如成本控制、收入增加等。评估净利润水平是否合理，提出提高盈利能力的建议。

CHAPTER03竞品分析：同行业预算管理实践对比

规模相当、业务相似、地域接近的医疗机构作为竞品分析对象。选择标准对所选竞品的医院规模、业务特色、经营状况等基本情况进行介绍。背景介绍竞品选择依据及背景介绍

分析竞品采用的预算编制方法，如增量预算、零基预算等。预算编制方法预算控制手段预算调整机制探讨竞品在预算执行过程中的控制手段，如事前审批、事中监控、事后分析等。了解竞品在面对预算偏差时的调整机制，如定期调整、滚动预算等。030201竞品预算管理策略剖析

分析竞品在预算管理方面的优势，如预算编制准确性、预算控制有效性等。优势比较揭示竞品在预算管理方面存在的不足，如预算松弛、信息孤岛等。劣势揭示从竞品的优劣势中提炼出对本院具有借鉴意义的经验和教训。借鉴意义优劣势比较与借鉴意义

分析本院在行业中的规模和业务地位，明确自身的市场定位。规模与业务评估本院的预算管理水平在同行业中的位置，找出与竞品的差距。预算管理水平基于行业地位认识，提出本院预算管理的发展方向和目标。发展方向与目标本院在行业中地位认识

CHAPTER04预算管理应用探讨

123涵盖医院所有收支项目，确保预算的完整性和准确性。建立全面预算编制体系实时更新预算数据，提高预算的时效性和灵活性。引入滚动预算编制方法加强各部门间的沟通与协作，确保预算编制的顺利进行。强化预算编制部门协同预算编制流程优化建议

03利用信息化手段提高监控效率采用预算管理软件等信息化工具，提高预算执行监控的准确性和效率。01设立预算执行监控小组负责实时监控预算执行情况，及时发现并解决问题。02制定预算执行考核标准明确各部门预算执行的责任和目标，实施奖惩机制。预算执行监控机制完善措施

简化预算调整流程在确保调整合理性的前提下，适当简化调整流程，提高调整效率。明确预算调整条件规定在特定情况下允许进行预算调整，如市场环境变化、政策调整等。加强预算调整审批对预算调整方案进行严格审批，确保调整符合医院整体利益。预算调整策略灵活性提升途径

建立风险预警机制定期对医院财务状况进行分析评估，及时发现潜在风险并发出预警。制定风险应对预案针对不同类型的预算风险，制定具体的应对预案和措施，以便在风险发生时能够迅速应对。增强全员风险防范意识通过培训、宣传等方式提高全院职工对预算风险的认识和防范能力。风险防范意识加强举措

CHAPTER05未来展望：持续改进方向与目标设定

信息系统整合优化通过完善医院信息系统，整合各部门数据资源，提高预算管理效率和准确性。大数据分析应用利用大数据技术对医院财务数据进行深入挖掘和分析，为预算编制、执行和监控提供