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内部控制制度

一、财务部门要按照规定设置会计岗位，配备会计人员。根据工作需要，会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或一岗多人；

二、涉及单位款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工处理，以起到一种相互制约的作用；

三、办理银行账户收付款结算业务所刻制的印鉴要他人管理。财务部门负责人保管财务专用印章，单位法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，出纳会计保管本人印章；

四、钱账分离，出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账簿的登记工作，出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和银行票据；

五、相互核对，现金、银行存款日记账、银行存款对账单与总账最少每月核