杭州有赞科技有限公司现金出纳调研报告.docVIP

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丽水职业技术学院

会计专业

毕业实习项目调研报告

（2020届）

题目:杭州有赞科技有限公司现金出纳调研报告

实习单位:杭州有赞科技有限公司

实习地址:

单位电话:

学生姓名:

学号:

指导教师:

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杭州有赞科技有限公司现金出纳调研报告

一、实习目的

选择杭州有赞科技有限公司工作的目的是为了更好的了解会计现金出纳工作的具体事宜。使我明白了，在现金流通循环过程中，现金出纳是货币流通的桥梁和纽带。它既向社会经济活动供应现金。又不断将社会现金汇集起来。中央银行的货币发行和商业银行的现金出纳之间联系密切。互为依存。共同为执行国家货币政策。支持社会经济发展。推动社会扩大再生产服务。

二、实习单位及岗位介绍

（一）实习企业概况

杭州有赞科技有限公司成立于2014年09月23日，注册地位于浙江省杭州市西湖区西溪路698号6幢102室，法定代表人为朱宁。经营范围包括服务：手机智能软件、通信技术、计算机软硬件、网络技术的技术开发、技术服务、技术成果转让、技术咨询、财务咨询（代理记账除外），商务咨询（除商品中介），投资管理咨询、企业管理咨询，企业营销咨询；国内广告设计、制作、代理发布（除网络广告），会展咨询；成年人非证书劳动职业技能培训；批发、零售、进出口：日用百货、鞋帽服饰、玩具、护肤用品、工艺美术品（除文物）、文化体育用品、办公用品、摄影器材、音响设备及器材、电子产品（除专控）、预包装食品；批发、零售：酒类；零售：书报刊、音像制品、电子出版物。（涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外）

图1××公司营业执照

（二）实习本部门职责及岗位介绍

1.工作对象

现金出纳业务的服务对象是与其有往来关系的客户。一方面通过为客户办理现金结算。使其经济活动正常进行；另一方面还担负执行国家货币政策．落实货币发行和回笼计划。调剂市场流通票币的比例等重要工作，是银行及金融机构的一项基础业务。

2.岗位作用

现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。现金出纳通过货币发行和现金收付等业务活动。使银行与社会经济活动及人民生活紧密联系起来。为了保证现钞货币正常流通。维护人民币信誉。保持现钞券别比例恰当。是社会经济活动和人民生活的客观要求。商业银行出纳业务直接与客户接触。对于观察社会现金流通状况．了解市场票币需求．跟踪社会经济动向．捕捉各种经济情报．汇集相关信息资料。为国家制定宏观经济决策提供重要的依据。

3.工作原则

现金出纳的一般原则是：

（1）钱账分管原则

钱账分管原则就是管钱不管账。管账不管钱。做到钱账分管。责任分明。这样有利于会计出纳各自发挥不同的专业职能。并便于相互核对和制约。确保账款相符。

（2）收付分开原则

收付分开原则是指收款业务与付款业务分开经办。实行收付两条线。不能由一人既管收款又管付款。

（3）双人经办原则

双人经办原则是指在现金出纳工作中。坚持双人管库．双人守库．双人押送。这样便于相互监督。防止差错和意外事故的发生。

（4）先收款后记账

先记账后付款原则，收入现金时。必须先经出纳人员收妥后才能给缴款单位记账；支付现金时，必须先替支款单位记账后方能付款。

（5）复核制度原则

收款要专人复点。付款要专人复核。在一人临柜时。经办人要自行复点和复核。

（6）交接手续和查库原则

款项交接或出纳人员调换时。须办理交接手续。分清责任。库房管理须坚持双人管库．双人守库。与此同时。还应定期或不定期进行查库。确保账实相符。

4.工作任务

（1）贯彻执行中华人民共和国的金融法令和有关规章制度。

（2）办理现金(包括本国货币和外币)收付．整点．保管和调运业务。做好现金回笼和供应工作。

（3）办理人民币兑换和挑残业务。调剂好市场流通人民币券别比例。

（4）接受委托代理人民银行货币发行部分业务。代理其他银行及金融机构的部分现金收付业务。

（5）做好爱护人民币。维护人民币信誉的公众宣传工作。做好本．外币反假．反破坏工作。

（6）经人民银行授权。承担对社会公众残损人民币和外币兑换。假人民币和外币的最终鉴定工作。

现金出纳工作的原则商业银行现金出纳与转账结算业务比较。具有直接高风险的特性。它既琐碎繁杂。占用服务时间长。又是客户要求高效服务的业务。它既要建立必要的风险防范规程。又要简化手续。提高工作效率争取用最简单的程序完成最繁