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银行外汇单位定期（通知、协定）存款业务操作规程

第一章外汇单位定期存款业务操作规程

一、基本规定

（一）银行原则上只能受理单位同行同性质的外汇活期帐户

转存外汇定期存款，且转做定期存款的帐户余额应作为原转出帐

户余额，定期存款余额和原转出活期帐户余额一并纳入原转出帐

户最高限额。银行受理单位跨行同性质的外汇活期帐户转存外汇

定期存款，需经外汇局核准，会计人员应认真审核“外汇业务核

准件”并按核准件相应修改相关帐户的最高限额。

（二）外汇单位定期存款的期限分为一个月、三个月、半年、

一年、二年五个档次，起存金额为不低于人民币1万元的等值外

汇。

（三）证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利

凭证。

二、开户操作流程

外汇单位定期存款实行帐户管理，存款单位开立定期存款账

户时需填写户时需填写开户申请书开户申请书（一式二份），并提交营业执照及组织

机构代码证正本和复印件。同时存款人向我行提交注明户名、货

币名称、金额及加盖印鉴的支款凭条。对符合规定的，办理开户

手续。

存款人首先向我行提交注明户名、货币名称、金额及加盖印

鉴的支款凭条一式两联。会计人员收到支款凭证折角核对印鉴，

审核各要素齐全后，加盖转讫章及经办人名章。在外汇操作系统

中执行2113交易，微机自动打印开户证实书一式三联，第一联

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银行贷方凭证，第二联为底卡，第三联为开户证实书正本。经办

复核人员在开好证实书后，应加盖我行外汇存款专用章及个人私

章，底卡联按存款人及到期日顺序专夹保管，然后登记章，底卡联按存款人及到期日顺序专夹保管，然后登记开销户

登记簿登记簿，并由存款单位预留印鉴（包括单位财务专用章、法定

代表人或主要负责人印章和财会人员印章），印鉴卡一式二份。

（一份给单位，另一份由印鉴保管人员按开户先后专夹保管）。

手续办好后，将支款凭证第二联、开户证实书第三联、一份印鉴

卡同时退单位。会计分录如下：

借：活期存款—XX存款户（外币）

贷：定期存款—XX存款户（外币）

三、销户操作规程

会计人员平时应经常查阅定期存款存单，掌握资金动向，对

于大额存单，应在到期前主动与存款人联系，了解是否办理提取，

并主动与资金计划部门联系，以备足头寸。

存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其外汇

活期存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提

取现取现金。支金。支取取定期存款时，存款单位应定期存款时，存款单位应持持证实书证实书及二联外币收

帐通知，并在证实书的背面加盖预留印鉴向我行要求办理支取手

续。我行会计人员收到正本开户证实书应先抽出底卡核对无误

后，在外币系统中执行2123交易办理存单结清手续，由微机打

印一式三联的利息传票（一联利息入帐贷方凭证，二联利息科目

入帐凭证、三联客户回单联、），将三联利息传票加盖转讫章入利

息科目帐，以开户证实书正本联作借方记账凭证（底卡联作其附

件），收帐通知作贷方记账凭证加盖转讫章及经办复核名章凭以

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入帐，全部办妥后，将一联收帐通知与利息传票第三联一并退交

存款单位。销记存款单位。销记开销户登记簿开销户登记簿。会计分录如下：

借：定期存款—XX存款户（外币）

贷：活期存款—XX存款户（外币）

借：应付定期存款息（外币）

贷：活期存款—XX存款户（外币）

四、部分提前支取、部分支取操作流程

单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取

一次，全部支取时，支付手续同4。部分提前支取时，存款单位

应持正本应持正本证实书证实书及二联外币收帐通知，证实书的背面加盖预留

印鉴，并按部分支取金额填写支取凭证一式二联并注明印鉴，并按部分支取金额填写支取凭证一式二联并注明部分提

前支取前支取字样，加盖预留印鉴。我行会计人员收到正本开户证实

书应先抽出底卡核对无误后，审核收帐通知