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集团财务管理制度

第一章总则

第一条为了加强集团企业财务管理工作，规范财务行为，维护股东权益，依据国家相关法律法规及集团企业章程要求，结合集团企业实际情况，制订本财务管理制度。

第二条本制度是集团企业财务管理工作基础制度，在集团企业范围内统一实施。集团企业财务管理部门应依据本制度及国家相关法规、准则要求及本单位实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。

第三条集团企业财务行为和财务管理工作必需遵守国家相关法律法规，并接收相关主管部门、企业监事会和审计部门检验和监督。

第二章财务管理体系

第四条集团企业财务管理工作实施统一管理、分级负责标准，在集团企业根据本制度要求对企业范围内财务工作统一管理、统一指导基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按摄影应职责和权限推行财务管理职责，负担对应责任。

第五条集团企业法定代表人是集团企业财务管理工作最终责任人，对集团企业财务会计资料真实性、正当性和完整性负责，按摄影关法律法规要求对集团企业财务管理工作负担最终责任。集团企业对外报送财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料和其它法定财务汇报应由法定代表人签署。

第六条集团企业以下重大财务事项需由集团企业股东大会按要求程序审议经过：

（一）决定企业投资计划。

（二）同意企业年度财务预算方案、决算方案。

（三）同意企业利润分配方案和亏损填补方案。

（四）股份企业增加或降低注册资本。

（五）发行企业债券。

（六）企业合并、分立、解散、清算或变更企业形式。

（七）聘用或解聘会计师事务所。

（八）达成要求条件需由股东大会审议重大资产购置和出售。

（九）达成要求条件需由股东大会表决交联交易。

（十）达成要求条件需由股东大会审议担保行为。

（十一）变更募集资金用途。

（十二）法律法规及企业章程要求需由股东大会审议经过其它财务事项。

第七条集团企业以下重大财务事项需由集团企业董事会审议经过，其中包含股东大会权限财务事项在董事会审议经过后需报股东大会审议同意：

（一）决定企业经营计划和投资方案。

（二）制订企业年度财务预算方案、决算方案。

（三）制订企业利润分配方案和亏损填补方案。

（四）制订企业增加或降低注册资本、发生债券或其它证券及上市方案。

（五）拟订企业重大收购、收购本企业股票或企业合并、分立、解散及变更企业形式方案。

（六）决定达成要求条件需由董事会审议房地产项目投资、股权投资、资产处理、重大协议签署、对外担保和风险投资。

（七）达成要求条件需由董事会审议关联交易。

（八）提请聘用或解聘为企业审计会计师事务所。

（九）制订或修订本财务管理制度和企业关键会计政策，审议和同意企业对外披露财务汇报。

（十）法律法规及企业章程、本财务管理制度要求需由董事会审议经过其它财务事项。

第八条子企业股东会、董事会相关财务管理职责权限由其章程要求，但必需符合《企业法》等相关法律法规和企业相关制度要求。各子企业发生财务事项如包含集团企业股东大会、董事会权限，除需按其所在单位要求推行签批程序外，必需按要求程序报集团企业股东大会、董事会审议表决经过后方可实施。

第九条子企业总经理对所在企业日常财务管理工作全方面负责，向所在企业董事会汇报财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等关键财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。

集团企业设置财务总监岗位。财务总监为集团企业财务责任人，具体分管负责集团企业和子企业日常财务管理工作，向集团企业董事长和总裁负责并汇报工作。

第十一条集团企业财务总监关键职责和权限包含：

（一）根据国家财经法规和集团企业制度要求监督和审批所在单位财务收支行为，对违反国家财经法规和集团企业财务管理制度行为和其它有可能损害集团企业经济利益行为，有权给予阻止和纠正，阻止无效，有权提请企业按要求处理。

（二）负责组织集团企业和子企业会计核实，根据财经法规和企业统一要求报送财务会计报表和多种财务管理报表，对财务会计基础工作规范性，会计信息和会计资料真实性、正当性负直接管理责任，对不符合会计制度和企业相关制度要求会计事项有责任给予纠正。

（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督实施企业制订相关财务预算、计划、方案等