计划执行部动态预算制管理理解及.pdfVIP

操作方案

动态预算制管理就是在计划管理过程中，通过外部环境的预

测、内部数据分析编制计划、合同、到货的预算，预算执行过程

中根据生产实际、市场情况、资源情况对原预算进行适时调整、

修改和补充的一种管理模式。

预算是对未来的预测，也是确定了未来工作的目标。实际发

生与预算之间有误差是正常的，理论上实际发生应该在预算之

内，但如果实际发生与预算相差太多，成了“两张皮”，那就说

明预算编制出了问题。预算编制哪儿出问题了？一方面是基础工

作做得不细致，内部数据统计和分析出了问题；另一方面是影响

预算的外部环境的变数太多或对其变数预测未涵盖到、涵盖全。

一、预算编制

预算编制依据：预算额=预算量*预算价格，预算量由生产定

额部分、重要、关键物料部分和非重要、非关键三大类组成。此

三大部分已知量赿多、变量赿少，预算编制得就赿接近实际，动

态调整得赿少。这其中合金预算受销售产品品种变化、生产安排

品种钢生产变数较大，造成合金预算往往与实际差距较大，同时

造成动态调整频率和幅度较大。

预算编制的层级管理：第一层级就是建立预算编制模板，并

对全面预算编制进行审核；第二层级就是按照预算模板，推进预

料与每人进行明细确认，审核本科人员预算编制。第三层级就是

每名员工就生产定额，重要、关键物料和非重要、非关键物料根

据历史数据、未来变量确认预算量，在当前价格基础上根据价格

走势预测后市价格，分门别类确认编制预算。

预算编制依据网络图

生产顺备件、辅料定

敖庆国计划量行情况产量*配比额物料预算量

产品产量或消耗

合金预算量

生产天数

焦燃煤、矿粉废

计划预算钢预算量

资源数量

需求或消耗价格

资源情况资源质量采购什么

品种物料

资源价格

备件辅料重要、关

预算量

键物料

生产运行、

检维修项目

库存备件辅料非重要、非关

键物料

在途

在当前价格基础上根据价

格走势预算后市价格

预算价格

计划的编制与