刍议行政事业单位内部控制的问题及对策.pptxVIP

汇报人：2024-01-22刍议行政事业单位内部控制的问题及对策

目录引言行政事业单位内部控制存在的问题行政事业单位内部控制问题的原因分析行政事业单位内部控制的对策与建议行政事业单位内部控制的实施与保障结论与展望

01引言Part

内部控制的定义与重要性内部控制定义内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内部控制的重要性内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。

行政事业单位内部控制的现状内部控制意识薄弱部分行政事业单位对内部控制的重要性认识不足，缺乏内部控制意识，导致内控制度形同虚设。内部控制制度不完善部分单位虽然建立了内部控制制度，但制度设计不合理、不完善，存在漏洞和缺陷，难以有效发挥作用。内部控制执行不力一些单位虽然制定了完善的内部控制制度，但在实际执行过程中存在走过场、敷衍了事的现象，导致内部控制制度形同虚设。缺乏有效的监督机制部分单位缺乏有效的内部监督机制，无法对内部控制制度的执行情况进行有效监督和评价，难以及时发现和纠正问题。

02行政事业单位内部控制存在的问题Part

缺乏内部控制理念部分行政事业单位对内部控制的重要性认识不足，缺乏内部控制理念，导致内部控制工作难以开展。风险管理意识不强单位管理人员对风险的认识不足，缺乏风险管理意识，未能及时识别和评估潜在风险，导致风险事件频发。内部控制意识薄弱

部分行政事业单位的内部控制制度设计不合理，存在制度漏洞和缺陷，无法满足内部控制的实际需求。制度设计不合理随着政策环境和业务需求的不断变化，部分单位的内部控制制度未能及时更新，导致制度与实际业务脱节。制度更新不及时内部控制制度不完善

内部控制执行不力部分单位虽然制定了较为完善的内部控制制度，但在实际执行过程中力度不够，导致制度形同虚设。执行力度不够单位在执行内部控制时，流程不规范、不严谨，存在随意性和主观性，影响了内部控制的效果。执行流程不规范

VS部分单位缺乏有效的内部监督机制，对内部控制的执行情况缺乏监督和检查，导致问题难以及时发现。外部监督不足外部审计、财政等监管部门对行政事业单位的内部控制监督不足，未能及时发现和纠正问题。内部监督不到位内部控制监督缺失

03行政事业单位内部控制问题的原因分析Part

管理层对内部控制的重要性认识不足，未能将其纳入单位整体战略和日常管理中。在内部控制建设方面投入的人力、物力和财力不足，导致内部控制体系不完善。缺乏内部控制意识投入不足管理层重视程度不够

制度缺失部分行政事业单位未建立完整的内部控制制度，导致管理漏洞和风险点无法得到有效控制。制度过时随着政策环境和单位业务的变化，原有内部控制制度已不适应新的管理需求，未能及时进行调整和完善。制度设计不合理

专业能力不足部分内部控制人员缺乏必要的专业知识和经验，无法有效识别和应对风险。要点一要点二职业道德缺失个别人员存在职业道德问题，如利用职务之便谋取私利等，对单位内部控制造成负面影响。人员素质有待提高

政策法规变化政策法规的调整和变化可能对行政事业单位的内部控制体系产生影响，需要单位及时调整和完善相关制度。社会监督不足社会对行政事业单位的监督力度不够，可能导致单位在内部控制方面存在漏洞和风险。外部环境影响

04行政事业单位内部控制的对策与建议Part

加强内部控制宣传教育通过培训、讲座等形式，向全体员工普及内部控制知识，提高员工的内部控制意识。营造内部控制文化氛围在单位内部营造注重风险防控、追求管理效率的内部控制文化氛围，使员工自觉遵循内部控制要求。提高单位领导对内部控制的重视程度单位领导应充分认识到内部控制在防范风险、提高管理效率等方面的重要作用，积极推动内部控制工作的开展。增强内部控制意识

建立健全内部控制体系根据单位实际情况，制定全面、系统的内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、方法和程序。完善业务流程控制对单位各项业务流程进行全面梳理，找出关键控制点，制定相应的控制措施，确保业务流程的规范运行。强化岗位职责分离合理设置岗位，明确各岗位职责和权限，实现不相容岗位的相互分离，形成相互制约、相互监督的工作机制。完善内部控制制度

加强内部控制监督检查定期对单位内部控制执行情况进行监督检查，发现问题及时整改，确保内部控制制度的贯彻执行。强化内部控制考核评价建立内部控制考核评价机制，对单位内部控制工作进行全面、客观的考核评价，推动内部控制工作的持续改进。严格执行内部控制制度全体员工应认真执行内部控制制度，确保各项控制措施得到有效落实。加强内部控制执行力度

强化内部控制监督建立健全内部审计机构，配备专业审计人员，对单位内部控制进行独立、客观的审计监督，确保内部控制的有效实施。强化外部监管力度财政、审计等监管部门应加强对行政事业单位内部控制的