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行政事业单位内部控制执行中存在的问题及对策汇报人：2024-01-22

CATALOGUE目录引言行政事业单位内部控制执行中存在的问题问题产生的原因分析行政事业单位内部控制执行的对策案例分析总结与展望

引言01

内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。内部控制的定义与重要性内部控制的重要性内部控制定义

部分行政事业单位对内部控制的重要性认识不足，缺乏内部控制意识，导致内控制度形同虚设。内部控制意识薄弱部分单位虽然建立了内部控制制度，但制度设计不合理、不完善，无法有效防范和控制经济活动风险。内部控制制度不完善一些单位虽然制定了完善的内部控制制度，但在实际执行过程中存在执行不力、监督不到位等问题，导致内部控制失效。内部控制执行不力部分单位缺乏有效的内部监督机制，无法对内部控制的执行情况进行有效监督和评价，难以及时发现和纠正问题。缺乏有效的监督机制行政事业单位内部控制的现状

行政事业单位内部控制执行中存在的问题02

许多行政事业单位对内部控制的重要性缺乏足够的认识，没有将其视为单位管理的重要组成部分，导致内部控制工作得不到应有的重视。对内部控制的重要性认识不足内部控制是一个全员参与的过程，需要单位内部各个部门和人员的共同协作。然而，在实际工作中，许多单位存在“内部控制只是财务部门的事情”的错误观念，其他部门人员对内部控制工作缺乏参与和支持。缺乏全员参与意识内部控制意识薄弱

制度设计不合理部分行政事业单位在制定内部控制制度时，没有充分考虑到单位的实际情况和业务特点，导致制度设计不合理、不实用，无法满足内部控制的实际需求。制度更新不及时随着社会经济环境的变化和单位业务的发展，内部控制制度需要及时更新和完善。然而，一些单位存在制度更新不及时的问题，导致内部控制制度与实际情况脱节，无法发挥应有的作用。内部控制制度不完善

执行力度不够虽然许多行政事业单位都建立了内部控制制度，但在实际工作中存在执行力度不够的问题。一些单位在执行内部控制时存在敷衍了事、走过场的现象，导致内部控制形同虚设。缺乏有效的奖惩机制有效的奖惩机制是推动内部控制执行的重要手段。然而，一些单位在执行内部控制时缺乏有效的奖惩机制，导致员工对内部控制的执行缺乏积极性和动力。内部控制执行不力

内部监督不到位内部监督是确保内部控制有效执行的重要环节。然而，在一些行政事业单位中，内部监督存在不到位的问题。一些单位没有设立专门的内部审计机构或配备专业的审计人员，导致内部监督工作无法有效开展。外部监督缺失除了内部监督外，外部监督也是确保内部控制有效执行的重要手段。然而，在一些地区和行业中，对行政事业单位的外部监督工作存在缺失或不足的现象。由于缺乏有效的外部监督，一些单位在执行内部控制时存在侥幸心理和违规行为的风险增加。内部控制监督缺失

问题产生的原因分析03

管理层重视程度不够部分行政事业单位管理层对内部控制的重要性认识不足，没有将其纳入单位整体战略和日常管理中。缺乏对内部控制重要性的认识由于重视程度不够，导致在内部控制建设方面的投入不足，包括人力、物力和财力等方面的支持。投入不足

制度设计不合理制度不完善部分行政事业单位的内部控制制度存在缺陷，如制度内容不全面、制度更新不及时等。制度执行不力即使有完善的内部控制制度，但在执行过程中存在不严格、不规范等问题，导致制度形同虚设。

部分行政事业单位缺乏具备内部控制专业知识和技能的专业人才，导致内部控制执行效果不佳。缺乏专业人才单位对内部控制相关人员的培训不足，导致人员无法胜任内部控制工作。培训不足人员素质有待提高

VS部分行政事业单位缺乏有效的内部监督机制，无法对内部控制的执行情况进行及时、有效的监督和评价。外部监督不足外部审计、财政等监管部门对行政事业单位的内部控制监督力度不够，未能及时发现和纠正问题。内部监督缺失监督机制不健全

行政事业单位内部控制执行的对策04

通过培训、讲座等形式，提高全体员工对内部控制重要性的认识，增强内部控制意识。强化员工的风险管理意识，将风险管理贯穿于日常工作中，形成全员参与风险管理的良好氛围。加强内部控制宣传教育树立风险管理理念提高内部控制意识

建立健全内部控制体系根据单位实际情况，制定全面、系统的内部控制制度，覆盖单位各个层面和业务流程。及时更新和完善制度随着单位业务的发展和外部环境的变化，及时对内部控制制度进行更新和完善，确保其适应性和有效性。完善内部控制制度

严格执行内部控制制度全体员工应严格遵守内部控制制度，确保各项控制措施得到有效执行。要点一要点二加强内部控制检查定期对单位内部控制执行情况进行检查，发现问题及时整改，确保内部控制制度的贯彻执行。加强内部控制执行