财险公司内控风险排查工作制度.pdfVIP

精品文档

XX财险股份

内部控制风险排查工作制度

第一章总那么

第一条为建立内部控制风险排查〔以下简称“风险排查〞〕工作

长效机制，实现风控前置，提升公司全辖内控管理水平和管控实效，促

进公司持续健康开展。依据【保险公司风险管理指引】、【保险公司内部

控制根本准那么】等相关法律法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于总公司、分公司及中心支公司。

第三条各分公司应于每年第一季度，按照本指引中关于风险排查

的要求，开展一次全面的风险排查工作，并于2月28日前报送风险排

查报告。各分公司可视自身内控环境增加风险排查次数，应将排查结果

于每次风险排查结束后10个工作日内报送至总公司，并根据当地监管

要求报送至当地保监会派出机构。

第四条风险排查应遵循以下根本原那么：

一、系统性原那么。应有组织、有方案、有系统地开展风险排查。

对排查发现的风险进行分类梳理，准确把握各类风险的表象特征和内部

根源,制定系统的防范化解措施。

二、全面性原那么。风险排查应“横向到边、纵向到底〞，覆盖公

司全辖各级分支机构的各项管理、业务环节，控制领域，并对每一类风

险进行全面扫描、分析与排查，监督，确保排查工作的有效性。

三、全员参与原那么。应建立全员参与机制，充分发挥各级员工的

主人翁意识，按照对应的工作职责参与公司的风险排查工作，承当日常

风险管理职责。

第二章组织实施

.

精品文档

第五条对总公司层面的风险排查工作由总公司风险管理职能部门

牵头组织实施，各分公司的风险排查工作由分公司牵头统一组织实施自

查和抽查工作。

第六条各分公司应成立风险排查领导小组，组长和工作责任人应

由机构主要负责人或合规风险责任人担任。

风险排查领导小组下设风险排查工作办公室，由分公司职能管理部

门及业务管理部门人员组成、并制定排查及抽查工作方案。

第七条各分公司工作组应对辖内分支机构风险排查情况进行抽

查，工作组现场抽查不少于30%。并保证在连续三次抽查覆盖面累计到

达100%。总公司将根据各机构上报情况开展相应现场抽查工作。

第三章风险排查的程序和方法

第八条风险排查工作实施部门应当按照制定风险排查工作方案、

实施排查活动、编制风险排查报告等程序开展风险排查工作。

第九条风险排查工作实施部门应当根据公司整体控制目标，制定

内部控制评价工作方案，明确评价目的、范围、组织、标准、方法、进

度安排和费用预算等内容，报管理层审批。

第十条风险排查范围确实定应当遵循风险导向、自上而下的原那

么来确定需要排查的分支机构、重要业务单元、重点业务领域或流程环

节。

第十一条风险排查工作实施部门应当通过适当的方法收集、确

认、分析相关信息，确定与实现整体控制目标相关的风险及细化控制目

标，并在此根底上辨识与细化控制目标相对应的控制活动，然后针对控

.

精品文档

制活动进行必要的测试，获取充分、相关、可靠的证据对内部控制的有

效性进行评价，并做出书面记录。

风险排查的方法主要包括：

一、个别访谈法。是指根据检查评价需要，对被排查对象进行单独

访谈，以获取有关信息。

二、调查问卷法。是指设置问卷调查表，分别对不同层级的员工进

行问卷调查，并根据调查结果对相关工程作出评测和风险提示。

三、比拟分析法。是指通过分析、比拟数据间的关系、趋势或比率

来取得评价证据的方法。

四、标杆法。是指通过与组织内外部相同或相似经营活动的最正确

实务进行比拟而对控制设计有效性评价的方法。

五、穿行测试法。是指通过抽取一份全过程的文件，来了解整个