内部审计调研报告4篇.pdf

内部审计调研报告4篇

内部审计调研报告4篇

在现实生活中，我们都不可避免地要接触到报告，我们在写报告

的时候要注意逻辑的合理性。相信许多人会觉得报告很难写吧，下面

是小编收集整理的内部审计调研报告，希望对大家有所帮助。

内部审计调研报告1

近日，xx市审计局党组成员、副局长xx带领市内审协会人员到xx

公司进行调研，通过看宣传影片、听情况介绍、参观博物馆和生产线，

对该公司有了初步了解。由于工作关系，过去我到xx公司就内部审计

工作情况进行过调研，知道公司董事长对内部审计工作相当重视，内

部审计工作为xx公司的发展起到了保驾护航的重要作用。

xx公司创建于1953年，历经62年的稳步发展，现已成为一家专

业化的健康食品企业。产品从单一的白酒发展成为以保健酒、健康白

酒和生物医药为三大核心业务的健康产业结构。20xx年，实现销售额

75亿元，上交税金20.58亿元。继续保持中国保健酒行业和湖北民营

企业的龙头地位。近年来，公司先后荣获“中国轻工业酿酒行业十强

企业”、“全国五一劳动奖状”等多项荣誉。

公司董事长及领导层高度重视内部审计工作，从企业改制以来，

通过有序推进、积极探索，构建了企业审计监察组织，逐步强化了内

部审计监督，内部审计覆盖了企业生产经营全过程。公司审计监察部

成立于20xx年，隶属于董事长直管，管理总监协管，现有工作人员9

人。自成立以来，经过十几年的发展，审计监察部切实从企业实际出

发，深入研究符合本企业的内部审计工作模式、工作机制及工作着力

点，探索新的审计方法与手段，积极研究和应用信息化审计技术，使

得内部审计监察职能得以充分履行和发挥，为xx公司良性、健康、可

持续发展提供了坚实的保障。

xx公司各类经济业务活动历来是审计工作关注的重点，审计工作

也经历了从成立的初始阶段查错纠弊的价格审计，逐步向工作流程和

操作环节等管理审计转变；并通过审计促使被审单位（部门）进一步

健全与完善相关管理流程和管理机制。特别是20xx年，xx公司对审计

监察职能进一步完善，审计监察工作主要围绕公司及各投资项目的各

项经济活动以及遵循事后审计原则开展工作，充分发挥审计监察在完

善内部控制、风险防控和促进内部管理水平提升、违纪违规和腐败问

题防范与查处等方面的作用，并建立相应机制和流程，使审计工作更

加规范化、制度化。

1、注重财务收支审计，确保合作双方互利共赢。财务收支的双向

审计对象是公司下设部门、全资子公司，重点是控股企业。公司对外

投资项目较多，有横跨几个行业的控股产业，通过多年来的深入实践，

总结出一整套切实可行，行之有效的审计监督工作方式。即：每年审

计监察部门联合企业投资主管部门，不定期地对控股企业的财务收支

情况进行全面审核，并对审计发现的问题进行系统评估，针对性地提

出具体改进建议，然后与被审计单位协商下一步加强管理的具体改进

措施，使审计查出的问题形成工作闭环，落到实处。

2、完善采购业务审计，实现采购良性竞争发展。xx公司每年采购

金额约占公司销售收入的三分之一左右，是内部审计与控制的重点，

针对采购业务审计，审计监察部通过多年的摸索和积累，建立了定期

审计与抽查审计相结合的采购业务审计，即对大宗物资采购实施必审，

在采购业务洽谈与执行阶段对其开展的合理性进行监察，在采购业务

完成后，实施事后审计，同时，每年对每类大宗物资均要实施一次专

项审计，针对其采购价格、采购方法等进行全方位审计；通过建立供

应商良性竞争机制(报价与业务量挂钩)等形式，将采购成本控制在合理

范围之内，进而在保证原材料品质的前提下有效降低采购成本，切实

让利于消费者。针对零星采购，实施抽查审计，在审核价格的同时，

进一步关注其采购申报的合理性。据了解，仅纸品包材类一项，每年

因审计而带来的成本效益就有近百万元。

3、开展广告业务审计，拓展审计监督领域。随着xx公司市场的

不断扩大和延伸，市场广告及各类投入费用也在逐年增加，约占公司

整体销售额的12%。针对市场广告及投入等费用无标准可依，审计困

难等问题，审计监察部将审计触角延伸到广告业务洽谈阶段，将原来

的定向洽谈模式调整为多家报价谈判模式，进一步降低了公司广告业

务成本；同时也规避了业务过程中容易发生的腐败等问题