《流动资金管理》课件.pptxVIP

课程简介本课程旨在全面介绍流动资金管理的相关知识和实践技能。从流动资产的定义和特点入手,深入探讨现金、应收账款、存货和短期投资等流动资产的管理策略。通过对流动资金管理目标、原则和方法的讲解,帮助学生掌握有效管理企业流动资金的关键要点。ppbypptppt

流动资产的定义和特点1流动性强可以快速转换为现金2安全性高风险相对较低3收益性低收益率一般较低流动资产指企业在经营活动中可以在一年内或一个正常运营周期内转换为现金或用于支付当前负债的资产。它们具有流动性强、安全性高但收益性相对较低的特点,是企业保持正常经营所必需的资产。

流动资产的构成现金企业持有的库存现金和银行存款属于最流动的资产,可直接用于支付各种费用。应收账款应收客户的未结算款项是流动资产的重要部分,需要通过信用管理予以控制。存货企业为生产和销售而持有的原材料、在产品和产成品构成了流动资产的一部分。短期投资企业为了获取较高收益而进行的各种短期金融投资也属于流动资产范畴。

现金管理1现金收支计划制定详细的现金收支计划2现金流量预测准确预测未来现金流量变化3现金平衡管理保持适当的现金储备水平现金管理是流动资金管理的核心内容。企业需要制定周密的现金收支计划,并根据实际经营情况准确预测未来现金流量变化趋势。同时还要通过合理控制现金余额,维持符合企业需求的现金储备水平,以确保资金供给充足、支付能力强。

应收账款管理信用政策建立合理的信用政策,明确信用额度、信用期限和信用条件,提高应收账款的回收效率。客户管理评估客户信用状况,关注逾期账款,采取有效的催收方式,维护良好的客户关系。坏账管理制定科学的坏账准备政策,及时核销无法收回的坏账,降低应收账款的损失风险。

存货管理1目标确保企业生产和销售所需的适当存货水平,最大程度减少存货成本和投资。2方法采用定量和定性分析相结合的方式,综合考虑各类存货的特点和需求变化。3控制建立科学的存货控制体系,通过库存轮换率、缺货率等指标持续优化。

短期投资管理投资策略制定明确的短期投资策略,根据公司的资金状况和风险偏好选择合适的投资品种。投资选择审慎评估各类短期投资工具的收益率、风险性和流动性,选择最优投资组合。风险控制建立健全的短期投资风险管理体系,密切监控投资组合的表现,及时调整投资策略。

流动资金管理的目标资金充足确保企业拥有充足的流动资金,满足日常经营活动及短期付款需求。收益最大化在保证安全性和流动性的前提下,提高闲置资金的投资收益。风险控制降低现金、应收账款和存货等流动资产的风险,维护企业财务安全。

流动资金管理的重要性确保偿付能力良好的流动资金管理可确保企业拥有充足的现金及时支付各项经营费用和债务,避免出现流动性危机。提高运营效率优化资金配置和使用,减少闲置资金,提高资金利用率,增强企业整体运营效率。增强竞争优势良好的流动性有助于企业抓住市场机遇,快速响应客户需求,增强市场竞争能力。

流动资金管理的基本原则匹配原则将短期资金用于短期用途,长期资金用于长期投资,实现资产与负债的期限匹配。风险收益权衡在保证安全性和流动性的前提下,合理平衡流动资金的收益性,最大限度地提高整体收益。全面管控不仅要对现金、应收账款、存货等流动资产实施有效管控,还要对融资渠道、成本等进行综合管理。动态平衡根据企业经营状况和市场环境的变化,动态调整流动资金管理策略,保持最佳流动性水平。

现金流量预测1分析数据源综合分析企业的历史财务报表、经营计划和客户/供应商合同等数据,为现金流预测奠定基础。2预测现金收支根据销售预测、采购计划、资本支出等,合理预测未来一定时期内的现金收支变化。3识别现金缺口对比预测的现金收支,识别可能出现的现金缺口或盈余,为后续的资金管理提供依据。

现金收支预算1收入预测基于历史数据和市场预测,制定未来一定期间的销售收入预算。2支出规划根据生产计划、采购计划和经营费用等,合理预算各类现金支出。3现金缺口分析对比收入预测和支出规划,识别可能出现的现金缺口或盈余。现金收支预算是企业流动资金管理的重要组成部分。企业首先要根据历史数据和市场预测,合理预测未来一定时期内的销售收入。然后结合生产和经营计划,制定各项现金支出的具体预算。最后对比收支预测,识别潜在的现金缺口或盈余,为后续的资金调度提供依据。

现金平衡管理1现金预测基于现金流量预测,提前识别现金盈余或缺口。2资金调度通过合理调配现金、短期投资和融资渠道,维持适当的现金持有水平。3风险监控密切关注现金流的变化,及时应对可能出现的流动性风险。现金平衡管理是企业流动资金管理的核心任务。企业需要根据现金流量预测,提前识别可能出现的现金盈余或缺口。然后通过优化现金、短期投资和融资等手段,维持适当的现金持有水平,确保财务安全。同时还需要建立健全的风险监控机制,及时应对可能出现的流动性风险。

应收账款管理策略1