集团财产清查具体方案培训资料.docVIP

AA集团

清产核资工作培训资料

2023

编制单位：XX会计师事务所有限责任公司

编制日期：2023年9月20日

资料目录

资料页次

一、清产核资具体方案（共56页）3-59

二、报告参考格式（共16页）60-75

清产核资审计报告（共12页）

（含报告封面、目录、正文、损失说明）

2、内部控制审核报告（共4页）

（含标准无保存及保存意见报告版本）

三、公司清产核资报表（共21页）76-96

四、清产核资报表编制说明（共26页）97-122

五、清产核资内控问卷（共24页）123-146

1、采购与付款循环调查问卷（4页）

2、仓储与存货循环调查问卷（3页）

3、工薪与人事循环调查问卷（2页）

4、控制环境调查问卷（3页）

5、会计系统调查问卷（2页）

6、生产循环调查问卷（3页）

7、投资与筹资循环调查问卷（3页）

8、销售与收款循环调查问卷（4页）

六、损失申报说明147

七、清产核资文献（共24页）148-172

关于做好《公司会计制度》工作的告知（国资评价[2023]45号）

关于印发中央公司清产核资工作方案的告知（国资评价[2023]58号）

关于印发《公司资产损失财务解决暂行办法》的告知（财企[2023]233号）

国有公司清产核资办法

八、中远集团关于航运公司执行公司会计制度相关会计政策的规定173-177

方案目录

项目页次第一章：总则4

第二章：清产核资的范围4-5

第三章：清产核资的目的5

第四章：清产核资的方法5-6

第五章：清产核资的基准日6

第六章：清产核资法规依据6-7第七章：清产核资的资料范围7-8

第八章：资产损失认定的依据8-11

第九章：资产损失认定的原则11-12

第十章：财产清查的环节12

第十一章：公司财产清查的程序12-14

第十二章：审计工作程序14-16

第十三章：清产核资的内容及规定16-52

第十四章：内部控制的审核内容及规定52-54

第十五章：清产核资表格及报告54-56

第十六章：项目组织工作56-57

第十七章：项目的时间安排57-58第十八节：中介机构的协调与配合58

第十九章：附则