- 1、本文档共10页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
第PAGE3页共NUMPAGES3页
2024年会计核算工作计划
临近岁末,结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行。
一、主任指示:要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此,增设“管理费用”科目,并改革原“药品支出”科目,即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细,“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变,“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中,应当分开列支。
二、因____年社区卫生服务站实行一体化管理,其医疗收入先汇入本中心,中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此,应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细,该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下:
(1)收到汇入款,借记“银行存款-服务站汇入专户”科目,贷记“其他应付款-服务站往来款”科目;
(2)扣除的管理费应转入基本账户,借记“其他应付款-服务站往来款”科目,贷记“专用基金-服务站管理费”科目,同时借记“银行存款-基本户”,贷记“银行存款-服务站汇入专户”;
(3)款项汇回服务站时,借记“其他应付款-服务站往来款”,贷记“银行存款-服务站汇入专户”;
(4)使用管理费时,借记“专用基金-服务站管理费”,贷记“银行存款-基本户”。
三、根据会计制度规定,年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金-一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此,结账时将所有收支记入“收支结余”后,须做如下分录:
(1)借:收支结余
贷:结余分配
(2)借:结余分配
贷:事业基金-一般基金
针对这次会议的主题,我从小处谈,对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海寻求发展,之所以来,就是在当地有一种强烈的危机感,由于当地经济的落后,不知自己的前途在哪里。自从来到大华,依靠大华的飞速发展,我也成了一个新上海人。由于房产行业的升温和发展,公司又做得如此成功,让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时,让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的,回想这一阶段工作,再和其他财务经理相比,还存在许多的问题,希望在____年的工作中能够不断改进,不断提高,努力做到适岗。
2024年会计核算工作计划(二)
临近岁末,结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行。
一、主任指示:要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此,增设“管理费用”科目,并改革原“药品支出”科目,即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细,“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变,“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中,应当分开列支(报表格式须及时设计)。
二、因____年社区卫生服务站实行一体化管理,其医疗收入先汇入本中心,中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此,应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细,该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下:
(1)收到汇入款,借记“银行存款-服务站汇入专户”科目,贷记“其他应付款-服务站往来款”科目;
(2)扣除的管理费应转入基本账户,借记“其他应付款-服务站往来款”科目,贷记“专用基金-服务站管理费”科目,同时借记“银行存款-基本户”,贷记“银行存款-服务站汇入专户”;
(3)款项汇回服务站时,借记“其他应付款-服务站往来款”,贷记“银行存款-服务站汇入专户”;
(4)使用管理费时,借记“专用基金-服务站管理费”,贷记“银行存款-基本户”。
三、根据会计制度规定,年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金-一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此,结账时将所有收支记入“收支结余”后,须做如下分录:
(1)借:收支结余
贷:结余分配
(2)借:结余分配
贷:事业基金-一般基金
2024年会计核算工作计划(三)
临近岁末,结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行。
一、主任指示:要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收
您可能关注的文档
- 教师培训管理制度范本(五篇).doc
- 医院护理人员精选的工作计划范本(七篇).doc
- 办公室装修合同格式范本(八篇).doc
- 土地买卖合同格式范本(八篇).doc
- 第一学期的安全工作计划范文(三篇).doc
- 厨师劳务合同电子版(4篇).doc
- 儿科护士年度个人工作总结(6篇).doc
- 2024学年度第一学期体育组工作计划样本(4篇).doc
- 初三毕业班工作总结例文(6篇).doc
- 写字楼租赁协议参考范文(八篇).doc
- 2024年中国钽材市场调查研究报告.docx
- 2024年中国不锈钢清洗车市场调查研究报告.docx
- 2024年中国分类垃圾箱市场调查研究报告.docx
- 2024年中国水气电磁阀市场调查研究报告.docx
- 2024年中国绿藻片市场调查研究报告.docx
- 2010-2023历年初中毕业升学考试(青海西宁卷)数学(带解析).docx
- 2010-2023历年福建厦门高一下学期质量检测地理卷.docx
- 2010-2023历年初中数学单元提优测试卷公式法(带解析).docx
- 2010-2023历年初中毕业升学考试(山东德州卷)化学(带解析).docx
- 2010-2023历年初中毕业升学考试(四川省泸州卷)化学(带解析).docx
最近下载
- My Life in China and America [容闳自传:我在中国和美国的生活].pdf
- 常熟银行研究报告:回归小微初心,乘风乡村振兴.doc VIP
- 浙商证券-宠物行业从乖宝宠物看宠物赛道:陪伴需求催化宠物新蓝海,食品赛道频现龙头.pdf
- ctgd-sop v5风口安装作业指导书.pdf VIP
- 消化道出血有关试题附有答案.docx VIP
- 湘教版美术《家乡的古建筑》说课稿.doc
- 上海地区不同垂直骨面型成人临床冠中心高度的比较研究.pdf VIP
- 2023年 AMC 10B 数学竞赛(原卷+答案).doc VIP
- 世界贸易组织.ppt VIP
- 2023年 AMC 10A 数学竞赛(原卷+答案).doc
文档评论(0)