2024年小企业岗位职责及工作流程.docx

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2024年小企业岗位职责及工作流程

第1篇：企业会计核算岗位职责及工作流程

企业会计核算岗位职责及工作流程

目录一、出

纳

岗

工

作

流程??????????????????????????3-5二、销

售

费

用

岗

工

作

流程????????????????????????5-8三、管

理

费

用

岗

工

作

流程???????????????????????.9-12四、固

定

资

产

岗

工

作

流程???????????????????????.12-15五、材

料

审

核

岗

工

作

流程???????????????????????.16-20六、成本

核

算

岗

工

作

流程???????????????????????.20-24七、销

售

核

算

岗

工

作

流程???????????????????????24-26八、工

资

福

利

岗

工

作

流程???????????????????????26-31九、税

务

岗

工

作

流程.????????????????????????31-33十、内

部

审

计

岗

工

作

流程.??????????????????????34-38十

一、主

管

岗

工

作

流程.???????????????????????39-41

一、出纳岗工作流程

(一)现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗(其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支