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企业年度财务预算表

编制单位(盖章)金额单位:万元

预算编码预算指标上年数本年预算数增减率(%)一收入成本类11基本

指标111营业利润1111营业收入1112营业成本1113营业税金及附加1114

销售费用1115管理费用1116财务费用1117投资收益112营业外收支净额

1121营业外收入1122营业外支出113利润总额114所得税115净利润1151

其中:归属母公司所有者的净利润12补充指标121职工薪酬1211其中:在岗职

工工资总额1212福利及社会保险费用122出国费用123业务招待费二资产负

债类21基本指标211资产总额2111其中:金融资产投资2112长期股权投资

预算编制人:编制日:法人代表:

企业年度财务预算表(续)

编制单位(盖章)金额单位:万元

预算编码预算指标上年数本年预算数增减率(%)212负债总额2121其中:

付息债务213所有者权益2131其中:归属母公司所有者22补充指标221固定资

产投资额2211其中:新开工项目2212续建项目222固定资产投资到位资金2221

其中:自有资金2222贷款2223其他223列入专项考核固定资产投资额2231其

中:新开工项目2232续建项目224固定资产投资到位资金2241其中:自有资金

2242贷款2243其他225购买小汽车三现金流量类31现金及现金等价物的期

初余额32现金及现金等价物净增加额33现金及现金等价物的期末余额

四自动生成指标41净资产收益率(%)42成本费用利润率(%)43资产负债

率(%)44资产保值增值率(%)

预算编制人:编制日:法人代表:

附件2

企业年度财务预算报告及编制要求

一、年度财务预算报告要求

企业向市国资委备案的年度财务预算报告，除了年度财务预算表及报表编制说

明外，还应包括以下四方面内容:

(一)组织工作情况。企业在报告中应说明预算管理机构设置、主要成员构成、

内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。

(二)制度建设情况。企业应建立健全财务预算管理相关规章制度并报市国资委

备案。在报告中应说明制定的财务预算办法名称，如预算编制办法、预算执行控制

办法、预算分析办法、预算考核办法等。(三)编制基础情况。企业在报告中应重

点说明以下内容:

1、财务预算编制依据。说明财务预算编制所采用的基本假设及依据;

2、选用的会计制度与政策。说明企业是否实施了《企业会计准则》，对于其

中以公允价值计量资产或负债的，需说明对资产、负债及收益的影响金额。

3、财务预算合并范围。说明未纳入及新纳入年度财务预算编制范围的子企业

名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。对《办法》第十条有关财务预算合并

编制范围的规定，未尽事项可参照如下规则:(1)近期准备售出而短期持有其半数

以上权益性资本的子企业，应当纳入财务预算编制范围或者在财务预算报告中单独

说明。预算年度内新设立的子企业，应当纳入企业财务预算范围或者在财务预算报

告中单独说明。

(2)企业符合下列情形之一的，可以不纳入财务预算编制范围:

一是按照破产程序，已宣告破产或被清理整顿的子企业;

二是已实际关停并转的子企业;

三是非持续经营的、所有者权益为负数的子企业;

四是经批准可不纳入财务预算编制范围的其他子企业。

(3)企业应将所属基建项目相关预算内容统一纳入财务预算编制范围，以完整

反映企业资产规模预计状况。企业所属建设单位应当对照有关科目转换格式逐级逐

户将基建财务报表转换为企业年度财务预算表后再进行合并汇总。

4、财务预算编制方法。说明预算指标使用的编制方法，如固定预算、弹性预

算、滚动预算、零基预算等。

(四)执行保障情况。说明预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项。对现

有预算指标可能产生重大不确定事项需进行客观和必要的分析、说明，包括国家宏

观经济形势和政策变化、国际政治经济形势变化和企业决策中重大不确定事项等可

能对主要预算指标影响程度，以及年度预算调整标准。为确保预算执行，应说明执

行的保障和监督措施，如执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。