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XX银彳亍存款准备金缴存管理制度

第一章总那么

第一条为了标准我行存款准备金管理,实现稳健经营与可持续开展,依据中国人民银行有关

规定制定本制度.

第二条本制度中的存款准备金是指xx银行在中国人民银行缴存的人民币存款准备金及

缴存到中国人民银行指定账户的外汇存款准备金.

第三条存款准备金管理原那么：

（一）足额缴存

总行财务会计部按时足额向总行所在地中国人民银行分支机构存入法定人民币及外汇

存款准备金.

（二）保证支付

为了维保XX银行信誉,保证业务正常开展,必须足额留存用丁存款支付和资金活算的

资金.

（三）效益优先

总行缴存存款准备金后,在保证支付和活算的前提下,应通过已有信息急时预测资金收

付活动、灵活调度资金,尽量防止分支机构在当地人民银行活算账户的资金闲置.

第四条本X银行存款准备金实行总行资金部统一管理,总行财务会计部负责统计境内各

分支机构的存款准备金数据,制作报表,以及完成相关账务处理操作.

第五条财务会计部向中国人民银行报送报表,并将境内各分支机构应缴存款准备金资金统

一上缴中国人民银行.

第六条各分支机构的财务会计业务主管人员负责配合总行财务会计部的准备金管理工作.

第七条存款准备金缴存范围由中国人民银行核定.我行存款业务种类变动或资产负债表科

目发生改变时要向总行所在地人民银行分支机构会计财务处申请重新核定存款准备金缴存

范围.

第八条如新增加存款业务种类,那么所在分行应丁业务开办前10个工作日以书

面形式报告总行财务会计部.

第九条本X银行适合的存款准备金率依据中国人民银行公布的改变而改变.

第十条本X银行总行在所在地中国人民银行分支机构开立人民币活算账户,用

.

丁人民币存款准备金缴存下届各分行应在各自所在地人民银行分支机构开立人民币活算账

户,但此类账户仅用丁一般活算及款项收支.

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第^一条XX银行总行在当地中国人民银行的人民币存款准备金（XX银行总行在人民银行

活算账户内的存款）按功能分为了两局部,即法定存款准备金和超额存款准备金.

（一）法定存款准备金是XX银行总行根据中国人民银行核定的法定存款准备金率

统一存入中国人民银行的人民币存款准备金,该局部资金不得用丁日常支付.

（二）超额存款准备金是XX银行在中国人民银行的全部人民币存款准备金超出人

民币法定存款准备金的局部,该局部资金用丁日常支付.

第十二条XX银行总行向所在地中国人民银行指定金融机构开立的外汇存款

准备金账户缴存各分支机构汇总的外汇存款准备金.总行存入中国人民银行指定金融机构

的外汇存款准备金仅作存款准备金使用,不能用丁其他用途.

第二章外汇存款准备金缴退

第十三条外汇存款准备金按月缴存,按当月15日到次月14日准备金余额不得低丁上月末

存款余额乘以法定存款准备金缴存率的原那么缴存.

第十四条美元、港币存款按原币种计缴存款准备金,其他币种的外汇存款准备金折算成美

元计缴.各币种之间的折算率参考每月国家外汇管理局公布的各币种对美元折算率.

第十五条总行财务会计部应丁每月4日前向人民银行报送报表,并资金部进行实际缴退,如

缴存额增加那么应在10日前补缴,如缴存额减少,确认人民银行15日退缴.

第十六条财务会计部根据分行数据填制人民银行缴存外汇存款准备金各科目余额表.

第十七条总行财务会计部应在每月4日内制作外汇准备金报表（包含：1、缴存凭证；2、

月度会计报表；3、月末外汇存款余额表（格式见附件1））,并报送总行所在地人民银行分

支机构营业部.

第十八条如遇准备金补缴情况,总行资金部应在每月10日前准备充足的资金,以备财务会

计部向人民银行补缴存款准备金.如遇退缴情况,总行财务会计部应在每月15日关注人民

银行存款准备金的退回情况,并急时进行账务处理.

具体会计分录如下：