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企业年度财务分析报告

企业年度财务分析报告「篇一」

1、公司20xx年1月-10月管理费用58.42万元，其中：物业员工工资

19.2349万元;保洁费4.181万元;保安费25.5161万元;办公费2.7916万元;差旅

费0.1043万元;低值易耗品摊销1.8114万元;招待费0.4855万元;维修费0.7364

万元;电话费0.09万元;培训费0.459万元;物料消耗费0.9282万元;其它2.0825

万元。

2、下面通过与去年同期数据相比对主要费用项目进行简易分析：

⑴低值易耗品摊销比去年同比增长实现1.4448万元，同比增长率达394%;物

料消耗比去年同比增长实现0.563万元，同比增长率达154%，主要原因：①小区

停电时，需耗用柴油发电;今年水管爆裂几次，物料消耗较多。

⑵公司员工工资比去年同比负增长实现0.7629万元，同比负增长率3.81%，

主要原因：①去年员工工资含保洁员、保安工资，由于今年1-10月份不含保洁

员、保安人员工资，虽然人数减少了，但公司提高其他在岗员工的工资基数，所以

仅内部员工工资就已经达到19.2349万元，从另一个角度而言是“不减反增”。

⑶保洁工资比去年同比增长实现4.181万元，同比增长率418%;保安工资比去

年同比增长实现25.5161万元，同比增长率2551%，主要原因：已对外包，无法控

制人力成本。

企业年度财务分析报告「篇二」

XXXX交通工程技术有限公司管理层：

根据XX字[20XX]02号审计通知书,我们自XX年7月4日至7月17日对XX项

目部进行了全面审计。现将审计结果报告如下:

一、管理层对经营结果的责任

按照企业会计准则和《施工企业会计制度》的规定，进行经营成果的核算是项

目部的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务核算相关的内部控制，

以使财务核算不存在由于舞弊或错误而导致的重大错误;(2)选择和运用恰当的会计

政策;(3)作出合理的会计估计。

二、审计责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对经营成果发表审计意见，按照《内

部审计准则》的规定，计划和实施了审计工作。我们考虑与财务相关的内部控制，

以设计恰当的审计程序，对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价经营

情况。三、基本情况

XX项目部是自20xx年10月至20XX年6月承包XX公司XX高速公路二标三工

区的路桥建设工程。

项目经理：XXX20xx年10月至20xx年05月

XXX20xx年05月至20xx年XX月XXX20xx年XX月至20xx年11月XXX

20xx年11月至今

四、经营成果

1、截止20XX年6月30日XX项目部资产总计25,420,117.46元，其中流动资

产24,848,861.21元，固定资产571,256.25元。负债及所有者权益总计

25,420,117.46元，其中：流动负债25,432,472.57元，未分配利润-

12,355.11元

2、XX项目因管理人员流动性大，使经营指标未能完成。

3、XX项目预计可确认收入20,941,287,20元，工程施工成本23,409,740.01

元，预计亏损-2,468,452.81元

4、亏损原因是XX项目部未建立健全内部控制制度，造成料、工、费三方面成

本未得到充分及时的控制，由于人员不稳定造成项目部债权、债务不能及时准确的

进行确认，使企业有潜在的债务无法确认，为项目部造成直接经济损失。

5、项目部未能合理利用资源，使公司投入的机械设备造成闲置，资金也未能

高效地运营。管理人员没有建立适合本项目部的规章制度，各部门之间没有定期与

不定期的进行沟通编制资金使用计划上报财务，适成管理混乱。

6、财务人员未按照企业会计制度的规定对固定资产进行账务处理，没能及时

准确的提供财务信息，是造成项目部不能及时控制工程成本的主要原因，最终造成

项目亏损。

五、内控制度不健全对经营成果的影响

1、项目出现缺失原始单据现象。

2、内部往来不开收据，不及时对账，造成单方挂账，不能确认资产负债情

况。

3、个人借万元采购款进行零