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公司财务规章制度

一、总则

本公司财务规章制度是为了规范公司财务管理行为，保障公司财务安全，提高财务管理效率，促进公司健康发展而制定的。

二、财务职责和权限

财务部门负责公司财务管理工作，在法律法规范围内行使财务职责和权限。

财务部门有权对公司全面财务状况进行监督和审计，以保证财务数据真实、准确和完整。

三、财务收支管理

1.收款管理

收款方式：公司接受现金、支票、银行转账等方式的收款，确保收款及时、准确。

收款登记：对每一笔收款进行登记，明细包括收款日期、收款方式、款项来源等信息。

收款记录保存：收款记录应妥善保存并备案，以备后期查询与审计。

2.支付管理

支付授权：财务部门对所有支付行为进行授权，确保支付行为符合公司财务政策和相关规定。

支付审批：所有支付申请需要经过相应部门负责人审批，并在财务系统中登记备案。

支付记录保存：支付记录应妥善保存并备案，以备后期查询与审计。

3.发票管理

发票验收：对收到的发票进行核对和验收，确保发票真实、合法。

发票登记：对每一张发票进行登记，包括发票号码、开票日期、发票金额、开票单位等信息。

发票记录保存：发票记录应妥善保存并备案，以备后期查询与审计。

四、资金管理

1.银行账户管理

银行账户开立：公司只能开设经过授权的银行账户，由财务部门进行管理。

银行账户备案：所有银行账户信息应妥善备案，包括账户名称、账号、开户行等信息。

银行账户使用：公司在进行资金收支活动时，只能使用公司授权的银行账户进行操作。

2.资金支付管理

资金支付审批：所有资金支付申请需要经过财务部门审核，并明确支付金额、对象和用途。

资金支付控制：财务部门对资金支付进行严格控制，确保支付符合公司财务政策和相关规定。

3.现金管理

现金收支登记：公司对现金收入和支出进行登记，确保现金收支情况真实、准确。

现金保管：现金应妥善保管，确保安全可靠。

现金盘点：按照一定的周期进行现金盘点，核实现金余额的准确性。

五、会计核算和报表编制

1.会计凭证管理

凭证审批：所有会计凭证需要经过财务部门审批，并留存备查。

凭证记录：每一笔业务都应有相应的会计凭证，确保会计核算的准确性和完整性。

2.财务报表编制

财务报表：财务部门负责按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，保证报表真实、准确。

财务报表审批：财务报表需要经过公司高层管理人员审批，并做出意见或决策。

六、财务监督和审计

1.财务内部监督

财务业务审计：财务部门应定期对公司财务业务进行审计，确认财务记录真实、合法。

内部控制评价：对公司内部控制进行评价，发现问题并及时改正，提高财务管理效能。

2.外部审计

外部审计：公司每年应进行一次外部审计，由专业会计师事务所进行，确认财务报表真实、准确。

七、违规处罚

对违反财务规章制度的行为，根据情节轻重将依法依规进行相应的处罚，包括警告、罚款、调整岗位等，严重者将承担法律责任。

八、附则

本公司财务规章制度的解释权归公司财务部门所有，如需修改，须经公司高层管理人员审批并书面正式通知全体员工生效。