工程项目全过程跟踪审计实施方案.ppt

工程项目全过程跟踪审计实施方案汇报人：日期:

引言审计原则与依据审计范围与内容审计方法与程序审计实施步骤与时间安排审计人员与职责分工审计报告与成果应用目录

引言01

项目背景与目标项目背景介绍项目的来源、立项依据及项目的重要性和必要性。目标明确项目的主要目标、预期成果和要解决的问题。

阐述审计的目的，如确保项目合规、防止腐败、提高项目效益等。审计目的说明审计在项目实施过程中的作用，如促进项目管理规范化、保障资金安全、提高投资效益等。审计意义审计目的和意义

审计原则与依据02

审计工作应严格遵守国家法律法规，确保审计的合法性和公正性。依法审计客观公正实事求是审计人员应保持客观公正的态度，不受任何外部干扰，确保审计结果的准确性和可信度。审计工作应基于实际情况，对工程项目进行全面、深入的审查，确保审计结果的客观性和真实性。030201审计原则

行业规范审计工作还应依据行业规范，如工程建设的行业标准、技术规范等，确保审计结果的准确性和专业性。国家法律法规审计工作应依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》等，确保审计的合法性和合规性。合同协议审计工作应以合同协议为依据，对合同协议的履行情况进行审查，确保合同协议的履行符合约定。审计依据

审计范围与内容03

03审计时间审计时间从项目立项开始，至项目竣工验收结束。01审计对象工程项目全过程跟踪审计的对象包括项目业主、设计、施工、监理等单位。02审计范围审计范围涵盖工程项目的立项、设计、施工、竣工等各个阶段，以及与项目相关的资金筹措、使用和管理等环节。审计范围

资金筹措与使用审计对项目资金的筹措、使用和管理进行审查，确保其合规、有效。竣工阶段审计对工程竣工验收报告、结算等进行审查，确保其真实、准确。施工阶段审计对施工过程中的质量、进度、成本等进行监督和审查，确保其符合合同要求。立项阶段审计主要包括对项目建议书、可行性研究报告等文件的审查，确保其真实、完整、合规。设计阶段审计对工程设计图纸、概算等进行审查，确保其符合相关法规和标准。审计内容

审计方法与程序04

全面审计法对工程项目的全部过程进行审计，包括项目立项、设计、施工、竣工等各个阶段。这种方法能够全面了解工程项目的整体情况，但工作量较大，需要投入较多的人力和时间。抽样审计法根据一定的抽样方法，从工程项目中抽取一部分进行审计。这种方法能够减少工作量，提高效率，但可能存在一定的抽样误差。重点审计法对工程项目中的重点环节或关键节点进行审计。这种方法能够突出重点，提高审计效率，但可能忽略一些细节问题。审计方法

跟踪整改收集资料收集与工程项目相关的各种资料，包括项目立项文件、设计图纸、施工合同、验收报告等。数据分析对收集到的资料进行数据分析，发现可能存在的问题或风险。形成报告根据审计结果，形成审计报告，对发现的问题或风险进行分析和评价，并提出相应的建议和措施。明确审计目标、范围、时间、人员等要素，为后续审计工作提供指导。制定审计计划现场勘查对工程项目的现场进行勘查，了解施工情况、设备安装情况等。对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪整改，确保问题得到及时解决。审计程序

审计实施步骤与时间安排05

制定审计计划明确审计目标、范围、时间和资源，制定详细的审计计划。组建审计团队根据项目规模和复杂程度，组建具备相应专业知识和经验的审计团队。收集资料收集与工程项目相关的所有资料，包括合同、计划、预算、进度报告等。实施步骤

现场勘查对工程项目现场进行实地勘查，了解工程进度、质量等情况。分析评估对收集到的资料进行详细分析，评估工程项目的合规性、真实性和完整性。发现问题并提出建议针对分析评估中发现的问题，提出相应的审计建议和整改措施。报告撰写根据审计结果，撰写详细的审计报告，包括审计发现、结论和建议。实施步骤

根据项目实际情况，一般需要1-2周时间。制定审计计划根据项目规模和复杂程度，一般需要1-2周时间。组建审计团队根据项目实际情况，一般需要1-2周时间。收集资料时间安排

根据项目实际情况，一般需要1-2周时间。现场勘查分析评估发现问题并提出建议报告撰写根据项目实际情况，一般需要2-4周时间。根据项目实际情况，一般需要1-2周时间。根据项目实际情况，一般需要1-2周时间。时间安排

审计人员与职责分工06

负责整个项目的组织、协调和决策，具备丰富的审计经验和专业知识。审计组长负责具体审计项目的实施，包括审计计划制定、现场审计、报告撰写等。主审协助主审完成现场审计工作，包括数据采集、资料整理、问题核实等。审计员审计人员组成

职责分工与协作01审计组长负责整个项目的组织、协调和决策，确保项目按照既定目标和要求完成。02主审负责具体审计项目的实施，制定审计计划，组织现场审计，撰写审计报告等。03审计员协助主审完成现场审计工作，包括数据