商超会计工作流程.doc

商超会计工作流程

一、结单

每日下班前30分钟根据商超的价格表或特价表审核当天的出库单、退货单的准确性，然后在ERP系统里进行订单结账。

ERP系统：销售业务→标准订单→订单结账

ERP系统：销售业务→标准退单→接收退单→应付应付→其它应收款new→其他应收单确认。

（注：起始日期提前几天，以确保单子未漏结；结单日期必须是开单日期；退库单必须附有超市退单及保管员签字）

二、导对账单

每两天一导。进ERP系统→统计查询→销售查询→月度对账单

选择所要导对账单的日期，点击查询→打印全部→打印

打开导出的对账单，修改格式，工具→常规→web选项→编码→简体中文，对单据名称进行筛选，选择其他应收单，然后按客户及所要的内容进行删减，对客户分类剪切到新工作薄中。

三、审核回单

每隔一天或两天从储运部拿回超市回单，审核回单数量跟出库单数量是否正确，对应的出库单号是否真的收回。

四、所有的费用（不管是交纳的还是帐扣的其中返利属于帐扣）均需附有合同或协议，对费用的真实性和准确性要进行严格审核，费用发生后及时追回费用发票报销（注：在已付费用的协议上进行备注（如，XX已付），以免费用重复交纳），报销之后把协议复印一份，原件交给总账会计，每笔费用在交纳时和报销时都要进行登记。并且在每收到一份合同或协议时都要登记电子台账。

五、每月10-13日、25-27日对回单与系统产生的差额按门店进行调整，调整后的电子表格发到储运进行开单。

六、各直营部（龙湾、瓯北）邮寄回来的代配送产品明细表在三天之内核对完毕并签字回传，方法：按他们邮寄上来的订单与其订单明细表及时的一一核对，月末做应提未提对账单，及时催促外围提货。

七、每月2号、12号、22号出商超往来报表和商超报表，往来报表主要填制本旬销售、本旬回款、折扣、账扣等项目；商超报表主要是对应收账款期末数进行分析，可分为已确认金额、未送订单金额，调差等项单独分析。每月5号出具商超预算分析，主要根据上月销售金额和销售数量及从往来会计处提供的实际进价填制分析，再由费用台账根据权责发生制原则填制费用分析。

八、在合同约定日期内将商超对账单据及明细表交与结算员与各商超系统对账，并在合同约定日期提供商超开票明细。（商超开票明细：根据每日导出的明细表进行汇总，需有：产品名

称、数量、单价、不含税金额、税率、含税金额），把整理好的电子版明细发至总账会计处审核，无误后打印出来交给出纳开发票。

A、人本超市：每月3号前整理完上月回单（包括外围寄上来的），按门店回单号顺序排列，并送单核对（登记送单金额台账），7号前核对从人本拷贝回来的数据（不含税，抄回金额是含税金额），并于10号前开具发票，（如有帐扣的费用要体现在发票里面┈返利18%）；及时交纳费用（登录人本系统