执行费用报销管理规章制度.ppt

执行费用报销管理规章制度2023-10-29

contents目录制度概述费用报销流程费用报销标准与规范费用报销风险防范与控制监督与考核机制相关文件与附件

01制度概述

目的为了规范公司费用报销流程，提高报销效率，加强财务管理，降低财务风险，特制定本规章制度。背景随着公司业务的快速发展，费用报销种类繁多，流程复杂，需要制定统一的规章制度，以避免浪费和不必要的支出。目的与背景

适用范围本规章制度适用于公司全体员工及各部门负责人。适用对象包括但不限于差旅费、办公费、业务招待费、通讯费、广告宣传费等公司各项费用。适用范围与对象

费用报销管理原则真实性和合理性原则费用报销必须真实反映经济业务活动，报销内容必须合理合规。分类管理和归口审批原则根据费用类型和部门职责，实行分类管理和归口审批制度。预算控制原则公司实行全面预算管理，各部门应当严格按照预算执行费用报销。公开透明原则费用报销应当公开透明，接受全体员工的监督和审查。

02费用报销流程

03发票粘贴员工需将相关发票或收据按要求粘贴在费用报销单据的背面。费用报销申请01制定预算在费用报销前，员工需根据部门或项目需求制定合理预算，并报请上级审批。02填写报销单在发生费用后，员工需按照公司规定的费用报销单据填写相关信息，包括日期、金额、用途等。

审批与审核流程财务审核财务部门需对费用报销单据进行审核，包括发票的真伪、金额的准确性等方面。公司领导审批在部门经理和财务部门审核通过后，费用报销单据需提交给公司领导进行审批。部门经理审批部门经理需对员工提交的费用报销单据进行审批，核实费用的真实性和合理性。

出纳付款经过审批和审核通过后，出纳需根据费用报销单据支付相应款项。会计记账会计需对每笔费用进行记账，记录相关会计科目和金额。定期审计公司需定期对费用报销管理规章制度进行审计，确保制度的执行和费用的合理性。费用报销支付流程

03费用报销标准与规范

费用报销必须符合公司的财务制度规定，包括费用类型、报销流程、审批程序等。公司财务制度费用报销必须符合国家和地方政府的法律法规要求，如《公司法》、《税法》等。法律法规要求费用报销还需符合公司内部规定，如公司内部的费用报销标准、审批流程等。公司内部规定费用报销依据

明确各类费用的报销标准，如交通费、住宿费、餐费等，根据实际需求进行详细分类和制定标准。费用类型与标准详细描述费用报销的流程，包括提交材料、审核材料、审批流程等环节，确保报销过程的顺畅进行。报销流程明确审核和审批的职责和权限，以及审核和审批的时间要求，确保费用的合理性和合规性。审核与审批010203费用报销标准与细则

报销时间要求明确费用报销的时间要求，如报销周期、报销时间等，确保及时准确的进行账务处理。费用报销规范要求信息安全与保密在费用报销过程中要保障信息安全和保密，防止信息泄露和滥用。发票与单据要求明确发票和单据的要求，包括发票抬头、税号、金额等基本信息，以及单据的填写规范和审核要求。

04费用报销风险防范与控制

费用报销风险识别与评估全面、及时、准确总结词通过对公司内部和外部环境进行全面分析，及时识别费用报销过程中可能出现的风险，准确评估其危害程度，为采取防范措施提供依据。详细描述

总结词建立预警机制、规范审批流程、强化内部审计、加强员工培训详细描述建立预警机制，实时监控费用报销数据，发现异常及时采取应对措施；规范审批流程，确保审批环节的严密性和合规性；强化内部审计，定期对费用报销进行审计监督，及时发现和纠正违规行为；加强员工培训，提高员工对费用报销规定的认识和遵守意识。费用报销风险防范措施

健全制度、明确职责、严格授权、保持记录总结词建立健全的费用报销管理制度和内部控制体系，明确各岗位的职责和分工；严格授权制度，确保各级别人员具备相应的权限和资格；保持完整的费用报销记录，以便于追溯和审查。详细描述费用报销内部控制要求

05监督与考核机制

定期进行内部审计，检查费用报销制度的执行情况，确保费用报销合规。内部审计邀请第三方审计机构进行外部审计，确保费用报销管理制度的公正性和有效性。外部审计鼓励员工参与监督，发现和报告费用报销中的问题，提高制度执行效果。员工监督对费用报销管理的监督

对费用报销审核人员的考核考核标准制定考核标准，包括审核准确性、工作效率、服务态度等方面，确保审核人员认真履行职责。定期考核定期对审核人员进行考核，评估其工作表现，及时发现和纠正问题。激励与奖惩根据考核结果进行激励或奖惩，提高审核人员的工作积极性和责任感。

对违反费用报销规定的处理措施对于轻微违规行为，先进行口头警告，提醒其注意遵守规定。口头警告书面警告罚款或赔偿解雇或移交司法机关对于较严重违规行为，发出书面警告，要求其停止违规行为并改正。对于造成一定损失的违规行为，要求其支付罚款或赔偿金。对于严重违规行为，如涉及欺诈