会计电算化操作资料.doc

会计电算化操作资料

《会计电算化》考核资料

账套资料

增加操作员：

编号

姓名

职务

权限

任务

771

陈彬

账套主管

所有权限

初始化设置，审核凭证，记账，结账，生成报表等

772

王晶

出纳

“现金管理”，“总账——出纳签字”

对出纳凭证进行出纳签字

773

考生姓名

总账、固定资产、工资管理子系统会计

总账、固定资产、工资管理系统全部权限

填制凭证，

建立帐套：

账套信息：

账套号：777；账套名称：北京宏远科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：当年当月；

单位信息：

单位名称：北京宏远科技有限公司；单位简称：宏远科技

核算类型：

记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：陈彬；按行业性质预置科目。

基础信息：

该企业有外币核算，需对存货、客户、供应商进行分类。

分类编码方案：

科目编码级次：42222

系统启用：启用总账系统；工资管理系统；固定资产管理系统；各系统启用日期均为“当年当月”。

部门档案：

部门编码

部门名称

部门编码

部门名称

部门编码

部门名称

1

综合部

2

销售部

3

生产部

101

总经理办公室

201

销售一部

301

一车间

102

财务部

202

销售二部

302

二车间

职员档案：

日常业务处理：

本企业当月经济业务如下：

日期

摘要

分录

2日

销售一部购办公用品

借：营业费用（5501）200

贷：库存现金（1001）200

3日

提现

借：库存现金（1001）10000

贷：银行存款（1002）10000

5日

收到投资款

借：银行存款（1002）80000

贷：实收资本（3101）80000

8日

向万科购买多媒体软件

借：库存商品（1243）10000

应交税金/增值税/进1700

贷：应付账款（2121） 11700

10日

收到世纪学校还来前欠货款

借：银行存款（1002）35000

贷：应收账款（1131）35000

18日

总经理汪洋报销差旅费

借：管理费用/差旅费（550202）800

贷：库存现金（1001）800

根据以上资料填制凭证，并审核，签字，记账。

工资处理子系统资料：

建立工资账套：

工资类别个数：“多个”，核算币种为“人民币（RMB）”，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度为“3位”；启用日期为当年当月

基础信息设置

（1）、人员类别设置：管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人

（2）、人员附加信息设置：增加“性别”、“身份证号”作为人员附加信息。

（3）、工资项目设置：

项目名称

类型

长度

小数位数

增减项

基本工资

数字

8

2

增

奖励工资

数字

8

2

增

交补

数字

8

2

增

应发合计

数字

10

2

增

请假扣款

数字

8

2

减

养老保险金

数字

8

2

减

扣款合计

数字

10

2

减

实发合计

数字

10

2

增

代扣款

数字

10

2

减

请假天数

数字

8

2

其他

(4）、工资类别及相关信息：

工资类别一：正式人员。

部门选择：所有部门

工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、应发合计、代扣税、请假天数

计算公式：

工资项目

定义公式

请假扣款

请假天数*20

养老保险金

基本工资*0.05

交补

Iff(人员类别=“管理人员”OR人员类别=“车间管理人员”，300，150)

人员档案：

人员编码

人员姓名

部门名称

人员类别

是否中方人员

是否计税

101

汪洋

总经理办公室

管理人员

是

是

201

陈彬

财务部

管理人员

是

是

202

贺敏

财务部

管理人员

是

是

301

张军

销售一部

经营人员

是

是

302

孙娟

销售二部

经营人员

是

是

401

孟小

一车间

车间管理人员

是

是

402

吴强

二车间

生产工人

是

是

本月工资数据

1、正式人员当月工资情况如下表：

人员姓名

基本工资

奖励工资

请假天数

汪洋

5000

500

2

陈彬

3000

300

贺敏

2000

200

1

张军

2500

250

3

孙娟

2000

200

孟小

3000

300

吴强

1500

150

1

代扣所得税

计税基数1200元。

4、工资分摊

应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费也以此为计提基数。

工资费用分配的转账分录：

工

工

资

分

摊

部

门

应付工资（100%）

应付福利费（14%）

借方

贷方

借方

贷方

总经理办公室

财务部

管理人员

5502

2151

5502

2153

销售部

经营人员

5501

2151