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成本分析报告（精选8篇）

成本分析报告第1篇

根据公司领导授权，我部联同综合部一起于20xx年12月6日全面对

公司食堂进行成本核算，我们从肉类、蔬菜类、粮油食品及其它副食品亲

自采购，并从公司财务部借出1万元作为食材采购的流动资金，猪肉、鸡、

鸭等肉类的入货由杨秀群负责，其它蔬菜、燃料、粮油等副食品由卢永文

负责。我们通过对12月6日至12月21日这16天的食品采购成本核算，

公司食堂非但没有利润，还亏损了400多元，这只是食品的成本，还没有

计算工，造成亏损的主要原因有以下几个方面：

一、天气方面和物价上涨

今年以来，市区多以阴天下雨天气为主，特别是入冬以来雨水增多，

阳光不足，造成本地蔬菜生产缓慢，市场供应不足，致使本地蔬菜价格急

升，普遍蔬菜批发价都在2。8元至4元间，即便我们联络了本地菜农从

第一手入货，批发价也要2。5元左右，我们唯有恳请公司协助派车到南

郊蔬菜批发市场批发北方大棚蔬菜。为保证肉类和蔬菜的新鲜，我们两天

入一次青菜，肉类更是每天从市场第三市场肉档送来，即便如此，这段时

间的肉价和蔬菜价格依然未能降下来。

二、工和投料增加

近年来工价格上升，为了保证员工的收入，不得已在成本方面下功

夫，肉类方面，除猪肉和鱼是新鲜的之外，鸡和排骨都是批发的冰鲜投

料方面也比较节省（我们接手后在投料方面用料十足）。据了解，食堂的

几位员工收入每月在1600元左右（含公司900元的补贴工资），扣除社保

后拿到手的工资其实只有1300元至1400元左右，杨宇要保证发出工资就

只有在成本方面想办法了。

三、食品采购途径

食品采购主要在本地蔬菜的批发中心之一，食堂每天要投入各种蔬菜，

需要提前与批发商预约，批发商根据杨宇要求，每天从各菜农手上收菜，

再二次批发并送货上门，从中会赚取几毛到一元以上的差价，这就增加了

成本。猪肉和鱼是新鲜肉，每天由固定的档主送来，其它粮油等副食品会

从市场批发或固定商铺等入货。

四、对食堂整改意见和建议

厨房设备由于每天使用频繁，每个月都有这个或那个设备出问题要维

修我们与食堂员工谈心如何改变现状，她们认为现在物价高，又要保证

食材新鲜，又要便宜，工资又要保证，确实难度很大，吃冰鲜件领导职工

有意见，吃新鲜肉菜大家的工资就无法开出。现在外面的快餐档，据我们

了解和知情说，无可能是新鲜肉，大部份都是冰鲜肉，原来有几家经营

快餐店的都已提价（快餐是7元——9元），不提价就要关门，无法经营

下去。

基于现状，若维持现在的价格，则要将现在的投料改为（一肉二素）

而要按现在的投料（二肉二素）和保证员工每日都可以吃到新鲜饭菜，我

们建设将现在的快餐价格提高到6.5元/份，公司的补贴不变，员工多出

1元，从明年起开始实施，食堂靠优质服务，可口的饭菜留住员工，同时

也提高她们的工作积极性。

由于这16天出现的亏损，我们建议在这个星期向员工提前告知食堂

快餐提价通知，20xx年1元6日起实施新的快餐价格，肉类采购渠道实

施定点档口来保证新鲜度，蔬菜种类要多样化，公司的打卡结算再另行调

整。

成本分析报告第2篇

根据省公司《关于个险渠道短期险直接销售成本分析说明的通知》

（国寿险冀办发[20xx]78号）文件要求，结合省公司下发的《5月个

险渠道短期险直接销售成本反馈表》，我公司个险渠道对本单位的短期

险情况进行了认真分析，现将具体情况汇报如下：

一、短期险业务发展情况

截止到20xx年5月末，我公司个险渠道共收取短期险保费2273。

86万元，完成全年预算目标的45。94%。其中短期意外险保费1682。

76万元，完成全年预算目标的52。92%短期健康险保费591。10万

元，完成全年预算指标的33。40%。意外险占比74%，与上个月意外险

占比79。22%有所降。

二、短期险直接销售成本情况

截止到20xx年5月末，我公司个险渠道短期意外险直接销售成本

支出288。13万元，实际支出率17。12%，与省公司批复预算370。21

万元相比节余了82。08万元短期健康险直接销售成本支出82。06万

元，实际支出率13。88%，与省公司批复预算94。58万元相比节余了12。

52万元。整个渠道短期险直接销售成本一共节余94。60万元，与截止

到4月末节余的10