2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷A卷附答案.pdf

2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力题库综合试卷A卷附答案

单选题(共50题)

1、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，

其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出

50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资

产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计人管理费用40万元，无形资产

摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，

则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为()万元。

A.400

B.850

C.450

D.500

【答案】D

2、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是()。

A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利

分配政策

B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序

C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派

发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以

及是否派发完毕作“重大事项提示”

D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则

和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数

【答案】D

3、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是()。

A.I、Ⅱ、Ⅲ

B.I、Ⅱ、IV

C.I、Ⅲ、IV

D.Ⅱ、Ⅲ、IV

E.I、Ⅱ、Ⅲ、IV

【答案】C

4、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考

虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过()。

A.10个工作日

B.30个工作日

C.5个工作日

D.20个工作日

【答案】A

5、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是()。

A.前10名股东中的自然人

B.信托公司(以信托资产认购)

C.证券投资基金

D.QFII

【答案】B

6、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有()。

A.I,IV,V

B.Ⅲ,IV,V

C.I,Ⅱ,IⅢ,

D.I,Ⅱ,IV

【答案】C

7、关于持续督导，下列说法正确的有()。

A.I、Ⅱ

B.I、Ⅲ、IV

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、IV

E.Ⅲ、IV

【答案】B

8、根据《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009)

59号),下列说法正确的是()。

A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100??接控股关系的非居民企业进行投

资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均

匀计入各年度应纳税所得额

B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较

大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠

C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实

质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理

D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变

的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠

【答案】C

9、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订

三方监管协议的时点是()。

A.验资后、股份登记后

B.股东大会召开后、发行认购开始前

C.股份登记1个月后

D.发行认购结束后

【答案】D

10、下列选项中，应当缴纳增值税的有()。

A.I、Ⅱ

B.I、Ⅱ、Ⅲ、IV

C.Ⅲ、IV

D.IV

E.I、IV

【答案】D

11、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如

无相反证据，属于甲公司一致行动人的有()。

A.Ⅱ.Ⅲ.IV

B.I.IⅢ.IV

C.I.Ⅱ.Ⅲ.IV

D.I.Ⅱ.IV

【答案】D

12、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月

内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表

人资格的有()。

A.I、Ⅱ、

B.I、

C.I、Ⅱ、Ⅲ、

D.I、Ⅱ、Ⅲ、IV

【答案】B

13、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》,下列投资者中，不属于认购

邀请书应当包含的发送对象的是()。

A.不少于5家保险机构投资者

B.不少于20家证券公司

C.公司前20名股东

D