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第5章《税收法律制度》电子教案

教学目标：

本章主要目标是让学生掌握税收法律制度的相关知识，了解我国

现行税收政策的基本框架和主要特点，能够熟悉各类税种的征收

范围、税率、计算方法等重要内容，并具备一定的应用能力，能

够运用税收法律知识解决实际问题。

教学重点：

增值税、消费税、关税、城市维护建设税和教育费附加、车辆购

置税等货物和劳务税种的征税范围、税率、计算方法及税收政策

特点。

企业所得税、个人所得税等所得税种的征税范围、税率、计算方

法及税收政策特点。

房产税、城镇土地使用税、车船税、契税、印花税、土地增值税、

资源税、耕地占用税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税等财产和

行为税种的征税范围、税率、计算方法及税收政策特点。

教学难点：

多种税种的区别与联系，以及各类税种的征收范围、税率、计算

方法等细节问题。

如何结合实际案例，帮助学生理解税收法律制度对个人和企业的

影响，提高学生的应用能力和综合素质。

如何激发学生的学习兴趣，增强学生的自主学习能力，提高教学

效果和质量。

教学手段：

课堂讲授：通过PPT、讲解、演示等方式，系统性地介绍税收法

律制度的基础知识和相关政策。

案例分析：结合实际案例，引导学生理解税收政策对个人和企业

的影响，培养学生的应用能力和综合素质。

小组讨论：通过小组讨论，激发学生的学习热情，增强学生的合

作意识和自主学习能力。

教学学时安排：

本章共计4学时，安排如下：

第1学时：税法基础知识（1学时）

第2学时：货物和劳务税法律制度（1学时）

第3学时：所得税法律制度（1学时）

第4学时：财产和行为税法律制度（1学时）

教学内容与教学过程设计：

第1学时：税法基础知识

教学内容：

税法基础概念

税种分类

税收法律体系

税法律制度的作用

教学过程设计：

讲授税法基础概念，引导学生了解税法的起源、定义、性质等。

分类介绍税种，包括货物和劳务税、所得税、财产和行为税。

介绍税收法律体系，包括宪法、税法、行政法规等。

探讨税法律制度的作用，包括税收调节、社会公平、国家财政等。

第2学时：货物和劳务税法律制度

教学内容：

增值税

消费税

关税

城市维护建设税和教育费附加

车辆购置税

教学过程设计：

讲授增值税的定义、税率、征税范围等。

分析消费税的征税对象、税率、征收方式等。

介绍关税的意义、分类、计算方式等。

解析城市维护建设税和教育费附加的征收对象、计算方法、用途

等。

探讨车辆购置税的征收对象、税率、计算方法等。

进行案例分析，让学生通过实际例子了解税法的应用。

进行小组讨论，让学生思考各种税种之间的联系和区别。

第3学时：所得税法律制度

教学内容：

企业所得税

个人所得税

教学过程设计：

讲授企业所得税的征收对象、税率、计算方法等。

分析个人所得税的征税对象、税率、扣除项目等。

探讨所得税的征收方式和纳税义务。

进行案例分析，让学生通过实际例子了解所得税的应用。

进行小组讨论，让学生思考所得税和其他税种之间的联系和区别。

第4学时：财产和行为税法律制度

教学内容：

房产税

城镇土地使用税

车船税

契税

印花税

土地增值税

资源税

耕地占用税

环境保护税

烟叶税

船舶吨税

教学过程设计：

讲授房产税的征收对象、税率、计算方法等。

分析城镇土地使用税的征收范围、计算方式、免征等。

介绍车船税的征收对象、税率、计算方法等。

解析契税的征收对象、税率、计算方法等。

探讨印花税、土地增值税、资源税、耕地占用税、环境保护税、

烟叶税、船舶吨税等税种的征收对象、税率、计算方法等。

进行案例分析，让学生通过实际例子了解财产和行为税的应用。

进行小组讨论，让学生思考各种税种之间的联系和区别。

教学反思：

本章的教学重点是学生对税收法律制度的掌握，包括货物和劳务

税法律制度、所得税法律制度以及财产和行为税法律制度。在教

学过程中，需要突出重点，明确难点，提供丰富的教学资源和案

例，帮助学生深入了解税收法律制度的基础知识，从而能够更好

地应用税收法律制度解决实际问题。

在教学手段上，可以采用课堂讲授、案例分析、小组讨论等多种

方式，激发学生的学习热情，增强学生的合作意识和自主学习能

力。

为了保证教学效果，应该充分利用课堂时间，结合实际案例，让

学生掌握税收法律制度的相关知识，了解税收政策对个人和企业

的影响，提高学生的综合素质和实际应用能力。同时，教师应该

不断反思和调整教学策略，根据学生的反馈和学习情况，不断完

善教