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港口有限公司财务报销制度及报销流程

第一章 总 则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为, 提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，合理控制费用支出，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借（预付）款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条 经办（领款）人应当在业务发生后的7个工作日内及时办理报销手续，费用的报销应本着一事一报的原则。

第二章 借（预付）款管理规定第五条 借（预付）款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》（见附表1）办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。

（二）预付款：预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“请领（付）款申请单”，完备各项审批手续后，方可付款。

(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(四)各项借款金额超过5000元现金应提前四个小时通知财务部。

(五)借款销账规定：

借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

借领支票者原则上应在7个工作日内办理销账手续。

(六)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第三章 日常费用报销制度

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第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法正规票据,把发票用报销单据粘存签粘好，并在经办（领款）人处签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容、用途或事由。

(三)按规定的审批程序报批。（详见财务报销流程图）(四)报销5000元现金以上需提前四个小时通知财务部。第八条差旅费报销制度

(一)住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担，特殊情况经总经理批准后报销。(二) 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，具体标准按照《差旅费管理办法》执行。

（三）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

第九条 通讯费报销制度

(一)移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见《通讯费管理办法》。

（二）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

第十条办公费、低值易耗品等报销制度

为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

第十一条招待费、培训费、资料费及其他报销制度

（一）业务招待费：业务招待费是指因开展业务合理的需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。

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为了控制招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

各部门需要宴请重要客人的，事先需《招待费审批表》经分管领导批准或同意。

按规定的审批程序报批。（详见财务报销流程图及财务报销流程指南。）

事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。

原则上由综合部安排到指定的协议酒店接待。

（二）培训费:根据公司需要统筹安排，培训费由公司综合部门统一管理，各部门培训需求应及时报送综合部。综合部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

（三）其他费用：根据实际需要据实支付。

第四章 工薪福利及相关费用支出制度

第十二条工薪福利等支出包括工资、奖金、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十三条工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：

每月5日由综合部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变

动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

财务部根据支付标准编制标准格式的工资表；

按工薪审批程序审批；

每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资；

每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核对。

（二）社会保险及住房公积金支付流程：

由综合部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

住房公积金由综合部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助综合