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招投标审计应重点关注六类风险(一)

一、引言

这份文档旨在为招投标审计工作提供最全面的模板范本，审计

人员更好地重点关注六类风险。通过细化每一个章节的内容，我们将

详细介绍这六类风险的特点和影响，以及相关的防范措施。请审计

人员根据具体情况进行必要的调整和补充。

二、六类风险及重点关注点

1.资金风险

1.1财务状况不稳定

请关注招投标方的财务报表，特殊是负债情况及资本结构，以

确保招标方具备足够的资金支持项目的顺利实施。

1.2资金流动性不足

审计人员应关注招标方的资金流出情况，特殊是对现金流的追

踪和分析，以确保项目的资金需求可以及时满足。

2.法律合规风险

2.1违规行为

请审计人员子细审查招标方的经营活动是否符合相关法律法规

的规定，特殊关注反垄断、反腐败等违规行为的风险。

2.2合同风险

请审计人员关注招标方与投标商之间的合同是否明确、合法，

是否存在漏洞或者不公平的条款。

3.资产风险

3.1资产质量差

请审计人员关注招标方的资产质量，特殊是对不良贷款、坏账

等风险的认定和计提。

3.2资产负债风险

请审计人员关注招标方的资产负债比例，特殊是对债务违约、

债务重组等风险的预警和管理。

4.人力资源风险

4.1人员素质不符合要求

请审计人员关注招标方的人力资源状况，特殊是对岗位需求与

员工素质的匹配情况的考察。

4.2人员流动风险

请审计人员关注招标方的人员流动情况，特殊是关键人员的离

职风险对项目的影响。

5.市场风险

5.1市场需求下降

请审计人员关注招标方所处市场的竞争状况和需求变化趋势，

特殊是对市场需求下降对项目的影响。

5.2市场竞争加剧

请审计人员关注招标方所处市场的竞争情况，特殊是对竞争对

手的分析和行业竞争的预测。

6.战略风险

6.1战略调整风险

请审计人员关注招标方的战略调整情况，特殊是对经营策略、

市场定位等的调整对项目的影响。

6.2领导层失误风险

请审计人员关注招标方的领导层情况，特殊是对决策失误、管

理能力不足等风险的预警和纠正。

附件：

附件一：资金风险监测表

附件二：法律合规风险评估表

附件三：资产风险管理措施

附件四：人力资源风险识别表

附件五：市场风险分析报告

附件六：战略风险防范措施清单

法律名词及注释：

1.反垄断法：反垄断法是指针对垄断行为进行监管和打击的法

律法规。

2.反腐败法：反腐败法是指打击行贿受贿等腐败行为的法律法

规。

3.不良贷款：指银行或者其他金融机构在贷款过程中发生逾期或者

无法收回的贷款。

4.债务违约：指借款人在债务到期日无法按照合同约定偿还债

务的行为。

一、前言

本文档旨在为招投标审计工作提供最全面的模板范本，审计人

员更好地重点关注六类风险。通过细化每一个章节的内容，我们将详

细介绍这六类风险的特点和影响，以及相关的防范措施。请审计人

员根据具体情况进行必要的调整和补充。

二、六类风险及重点关注点

1.资金风险

1.1财务状况不稳定

请关注招投标方的财务报表，特殊是负债情况及资本结构，以

确保招标方具备足够的资金支持项目的顺利实施。

1.2资金流动性不足

审计人员应关注招标方的资金流出情况，特殊是对现金流的追

踪和分析，以确保项目的资金需求可以及时满足。

2.法律合规风险

2.1违规行为

请审计人员子细审查招标方的经营活动是否符合相关法律法规

的规定，特殊关注反垄断、反腐败等违规行为的风险。

2.2合同风险

请审计人员关注招标方与投标商之间的合同是否明确、合法，

是否存在漏洞或者不公平的条款。

3.资产风险

3.1资产质量差

请审计人员关注招标方的资产质量，特殊是对不良贷款、坏账

等风险的认定和计提。

3.2资产负债风险

请审计人员关