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公司工程建设资金管理办法

总则

第一条为加强和规范XXX公司（以下简称“项目公司”）工程建设资金的管理和监督，规范资金支付使用行为，保证资金安全、合理、有效使用，提高投资效益，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》、交通运输部《交通基本建设资金监督管理办法》、XX厅《XX省交通基本建设资金监督管理实施办法》、XX中心《项目建设资金管理办法》等制度，结合项目实际情况，制定本办法。

第二条项目工程建设资金管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策，做好项目工程建设资金的控制、监督和考核，依法使用建设资金，确保专款专用，严格控制建设成本，提高投资效益。

第三条本办法适用于项目公司所负责建设的工程项目建设资金管理。

第二章项目工程款的支付管理

第四条各类工程款项的支付严格按下列规定执行：

一、动员预付款的支付管理

动员预付款支付时应符合招标文件及合同规定的要求，支付证书后需附履约保函复印件、动员预付款保函原件及复印件、工程开工令，以及机械设备和人员进场证明等材料。其中，动员预付款支付金额不得超过银行保函金额，动员预付款银行保函应确保在预付款全部扣回前均有效。

在中期支付证书的累计金额未达到合同价格的30%之前，开工预付款不予扣回。在达到合同价格30%之后，开始按工程进度以固定比例（即每完成合同价格的1%，扣回开工预付款的2%）分期从各月的中期支付证书中扣回，开工预付款的全部金额在中期支付证书的累计金额达到合同价格的80%时扣完。项目公司保留根据工程进度、付款情况等实际情况随时调整开工预付款扣回的方式、比例、速度等权力。

项目公司对拨付施工单位动员预付款使用情况进行监督，如经查实其滥用动员预付款，将立即向动员预付款保函开具银行发出通知，执行动员预付款保函，将动员预付款收回。

二、材料预付款的支付管理

根据招标文件及合同中对材料预付款项支付的有关规定，按投标书附录中写明的主要材料列费用的百分比及实际进场的材料数量进行支付，但材料必须符合监理工程师要求、出示支付凭证及符合存放要求。

招标文件及合同无明确规定的，一般不予支付，特殊情况需支付时，预付金额也不得超过其出具的履约保函、工程完成工作量及工程到场材料的总金额。

当材料、设备已用于或安装在永久工程之中时，材料、设备预付款应从中期支付证书中扣回，扣回期不得超过三个月，同时在预计竣工前三个月，不应再支付材料、设备预付款。

三、中期计量款的支付管理

中期计量款的支付应符合招标文件及合同规定，依据施工单位提交的计量支付申请及相关凭证、监理人员审核签署的意见、本单位相关业务部门审核签署的意见，以及本单位相关负责人审批签署的意见等，按照工程合同约定的价款支付方式，审核办理价款支付手续。

四、质量保证金的支付管理

项目公司根据招标文件及合同规定，在工程中期计量支付中扣除质量保证金，直至质量保证金累计金额达到招标文件及合同中规定的限额为止。按每期工程进度款的10%的比例扣留质量保证金，直到达到签约合同价的5%为止。

若交工验收时，施工单位具备被XXX厅评定的最高信用等级，则项目在交工验收合格后返还1%签约合同价格的质量保证金；工程决算通过政府审计后，再返还2%签约合同价格的质量保证金；剩余的质量保证金在签发竣工验收证书、承包人与运营管理单位签订路面养护承包合同并提交履约保函后返还。如施工单位尚有遗留工程有待完成，则应扣留遗留工程相应费用，直至该遗留工程完成时才予退还。

五、农民工工资的支付管理

施工期间，从每期计量支付款工程质量保证金中提取20％存入指定账户，直至累计合同金额的1%。对发生动用保障金支付的，项目公司将在下一次工程计量支付时扣除双倍金额补充存入保障金账户。

六、工程税金的支付管理

按照合同条款4.1.2规定，承包人因承包本合同工程需缴纳的一切税费均由承包人承担，并在项目所在地缴纳税费，各项税费将由发包人代扣代缴。项目公司在计量支付时统一扣除应缴纳建筑营业税金及其附加，汇总后上缴税局。施工期间，如遇国家税收政策调整，按照国家新税法政策执行。承包人在施工过程中，有义务按照国家税法有关规定合理缴纳与工程建设有关的税费（发包人代扣代缴税费除外）。

七、工程变更的支付管理

项目公司严格执行XX中心下发的《建设项目资金管理办法》，依据审核认可的变更工程价款报告和签订的相关合同条款等，办理工程变更计量支付手续。工程变更项目资金可列入核签的中期支付证书中予以支付。

八、创优基金使用及工程奖励和处罚资金的支付管理

创优基金由发包人和承包人共同提供，由发包人设立专用账户。发包人按照工程管理有关规定收取的承包人违约金，也纳入创优基金中管理。创优基金用于履约评价(工程质量、施工进度、现场文明施工、安全生产、环境保护等方面)、发包人及其上级部