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企业管理运营我国企业年金研究

报告

中国企业年金研究报告

团体业务管理部

二00二年十二月

前言

企业年金在中国是一个全新的话题，它源于西

的职业年金或雇主年金，是政府公共养老保障的重要

补充。我国计划在“十五”期间要建立有中国特色的

企业年金制度。

企业年金不同于社会保障，又区别于商业保险。

它是企业及职工依法参加基本养老保险的基础上，自

愿建立的补充养老保险制度。企业年金涉及财政、金

融、保障三方。本报告介绍了我国企业年金的发展、

现状和将要执行的管理运行办法，同时提出企业年金

是一个多方参与，竞争激烈，利益共享的、有着很大

发展潜力的市场，寿险公司介入企业年金市场，将面

对多重挑战。我们建议，新华公司应该积极应对这些

挑战。

团体业务管理部

2002年12月

目录

第一章我国基本养老保险制度的发展与面临的问题…（4）

我国基本养老保险制度的发展………………..（4）

中国现行养老保险制度的潜在问题…………..（5）

第二章中国企业年金的发展和现状……（12）

中国企业年金发展历程和现状……………….（12）

中国行业单位的企业年金发展概况………….（17）

第三章国外企业年金的模式……………（28）

美国401（k）计划介绍………（28）

英国企业年金制度…………….（32）

香港退休养老保障制度概况………………….（36）

第四章我国《企业年金管理办法》简介…（41）

我国企业年金基本内容……….（41）

我国企业年金的运行与管理………………….（43）

第五章企业年金的发展趋势和寿险公司的挑战………（52）

企业年金的发展趋势………….（52）

企业年金带给寿险公司的挑战……………….（58）

第六章XX公司对企业年金的对策建议……………（66）

附件：

《企业年金管理办法》（送审稿）

《中华人民共和国信托法》

第一章我国基本养老保险制度的发展与面临问题

我国基本养老保险制度的发展

中国现行养老保险制度的潜在问题

第一节我国基本养老保险制度的发展

中国的养老保险制度是在建国后建立和发展起来的，已走过50

多年的风雨历程。随着中国由计划经济体制向社会主义市场经济体制

的转变，养老保险制度也经历了深层次的改革和创新。我国的养老保

险制度发展大体可以分为四个阶段。即1951—1957年的创建阶段、

1958—1965年的调整与完善阶段、1966—1976年遭到严重破坏阶段

和1976至今的重建和改革阶段。我们着重从第四阶段即中国养老保

险的改革历程来探讨我国的基本养老保险制度。

80年代后，随着经济体制改革的深入发展，我国养老保障制度

也开始进行改革。至今，改革共经历了三个时期。第一个时期是80

年代1984-1991年，以《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决

定》为标志，它确定了我国养老保险实行社会统筹，资金由“三方负

担”的原则和基金筹集实行“部分积累”的模式；第二时期是

1991-1995年，以《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通

知》为标志，它进一步确立了我国养老保险制度的改革目标和“社会

统筹与个人账户相结合”的原则；第三时期