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内部掌控内掌控度建设管理方法

第一章总则

第一条目的和依据

为加强企业内部掌控的建设和管理，规范企业内部掌控制度的建立和执行，确

保企业的经营活动合法、合规、高效、安全，提高企业的管理水平和经营效益，依

据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，订立本

方法。

第二条适用范围

本方法适用于企业内部掌控体系的建设和管理，包含内部掌控制度订立和调整、

内控风险评估、内部掌控审计、内控培训等工作。

第二章内部掌控制度的建立和调整

第三条制度发起

任何企业内部掌控制度的建立和调整，必需经过企业法务部门的发起，并提交

企业领导层审批。

第四条制度编制

企业法务部门负责组织编制内部掌控制度草案，草案中应认真说明内部掌控的

目标、范畴、流程和责任，涵盖公司整治、风险管理、财务管理、人力资源管理等

方面。

第五条内部论证和修改

内部掌控制度草案完成后，应进行内部论证，征集相关部门的看法和建议，过

程中发现的问题应及时调整和修改。

第六条审批和公布

内部掌控制度草案经过内部论证后，应报企业领导层审批，并公布于全体员工。

第三章内控风险评估

第七条风险识别

企业法务部门应自动识别和分析企业可能面对的各类风险，包含法律风险、合

规风险、经营风险等。并依据风险大小、影响程度等指标分级分类，确定内控风险

的紧要性和优先级。

第八条风险评估和掌控措施

企业法务部门应订立内控风险评估方案，并组织相关部门进行风险评估。评估

结果应依据紧要性和优先级确定相应的内控措施，确保风险得到有效掌控和降低。

第九条风险监控和报告

企业法务部门应建立起风险监控系统，及时了解企业内控风险的动态情况，并

依照相关规定定期向企业领导层和相关部门报告。对于紧要风险的动态变动，应及

时采取相应措施进行应对和处理。

第四章内部掌控审计

第十条审计计划

企业法务部门应依据内部掌控制度和风险评估结果，订立年度内部掌控审计计

划，并报企业领导层批准。

第十一条审计执行

企业法务部门应结合内部掌控制度和风险评估，确定内部掌控审计的对象和范

围，组织相关部门进行审计工作，包含整理资料、实地考察、数据分析等环节，并

记录审计结果。

第十二条审计报告

内部掌控审计完成后，企业法务部门应撰写审计报告，认真说明审计发现的问

题和建议。报告应提交企业领导层并公布于全体员工。

第十三条跟踪检查

企业法务部门应对审计报告的问题进行跟踪检查，确保问题得到解决和整改。

第五章内控培训和考核

第十四条培训计划

企业法务部门应依据内部掌控制度和风险评估结果，订立年度内控培训计划，

并报企业领导层批准。

第十五条培训实施

企业法务部门应依据培训计划组织内部掌控培训活动，包含定期培训、专题讲

座、经验沟通等方式，提高员工对内部掌控制度的理解和掌握。

第十六条考核机制

企业法务部门应订立内部掌控考核机制，依据内部掌控制度执行情况和风险评

估结果，及时对相关部门和个人进行考核和评定。

第十七条考核结果的使用

内部掌控考核结果应作为相关部门和个人的绩效考核依据，并作为改进内部掌

控制度的参考。

第六章违反内掌控度的处理

第十八条违反内掌控度的认定

任何企业员工违反内部掌控制度的行为，应由企业法务部门和相关部门共同认

定，包含事实确认、责任追究等程序。

第十九条违规处理

对于违反内部掌控制度的员工，企业法务部门应予以相应的处理，包含口头警

告、书面警告、行政记过、行政记大过、解聘等处理方式。

第二十条违规记录和公示

企业法务部门应建立员工违规行为记录和统计制度，并定期公示于全体员工，

以警示全体员工遵守内部掌控制度。

第七章附则

第二十一条本方法的解释权

本方法由企业法务部门负责解释和修改，自发布之日起生效。如有必需，经企

业领导层审批后进行修订，修订后的方法同样具有法律效力。

第二十二条本方法的施行日

本方法自颁布之日起施行。

以上为内部掌控内掌控度建设管理方法的详实规定，旨在提高企业的管理水平

和经营效益，确保企业的经营活动合法、合规、高效、安全。企业法务部门负责本

方法的执行和监督，全