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外汇风险管理

名目

第一节交易风险治理

一、有关概念

二、外汇交易风险的度量

三、外汇交易风险的防范

第二节外汇营运风险

一、概念

二、营运风险的度量

三、营运风险的治理

第三节外汇折算风险

一、概念：

二、会计折算方法

三、会计折算风险的治理

第一节交易风险治理

一、概念：

1、某项以外币记值的国际经济合同自签订之日到其债权债务得以清

偿这段时刻内由于汇率变动而使交易者蒙受缺失的可能性

2、涉及的要紧项目

〔1〕以外币计价的劳务和商品的进出口

〔2〕以外币计值的的资本接待

〔3〕以外币的其他金融资产交易，如远期合约，租金支付等

3、生产外汇交易的风险条件：存在汇率变动和外汇暴露的净头

寸。

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二、外汇交易风险的度量

1.分别运算以各种外币计值的净现金流量

现金流入：有价正确，应收帐款，远期外汇购买合同，销售订单

等

现金流出：应对帐款，长期债务，远