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监督管理体系实施细则

根据公司管理转型构建决策、监督、执行体系的要求,为强化内部监督,探索建立公司内

部监督体系,提升各管理层级的执行力和工作效率,特制定监督管理体系的构建及运行细则

如下：

一、构建监督体系的意义、定位、转型方向

㈠意义：监督管理体系是公司管理转型,建立决策、监督、执行三大体系的重要组成部

分,是维护公司利益、规范管理行为、维护规章制度的严肃性,全面提升员工的执行力,对公

司基业长青、持续稳步发展具有特别重要的意义;

㈡定位：监督体系是相对独立于决策体系和执行体系的内部监督管理的运行体系,它的

主要功能是保证决策信息的畅通、保障高效执行、维护公司利益;

㈢转型方向：根据公司管理转型的总体规划,监督管理体系转型的方向应由职能管理转

型为体系运行,由结果的监督转型为对过程的监督;

二、监督管理体系架构及运行

监督管理的组织架构是为了保证监督体系正常运行的基础,通过监督体系的运行,提高

生产经营活动的规范性和执行力,其管理架构是集团监督委员会→监察审计部→企管监察

处→监督网络→公司及各处、室、厂;

三、监督机构的运行体系

㈠监督机构;

企管监察处是公司下属的内部监督机构,具体负责四川久大蓬莱盐化有限公司下属二级

单位、处室、子公司的监督和审计;

1、专职监察审计：负责对公司决定决议的执行、大宗物资采购、资产处置等重要经营

活动进行监督；协助集团监察审计部查处违反财经纪律的行为等;

2、兼职督察：日常生产运行督察、与现生产相关的工程建设督察、日常设备管理督察,

监督本二级单位的日常生产经营活动,监督二级单位负责人履职行为的正确性;

㈡信息传递;

专职监察审计人员每月向部门领导汇报一个月的监督工作、重大监督事项随时汇报；兼

职督察人员每季向企管监察处汇报,重大监督事项随时汇报;每月企管监察处以书面形式向

集团监察审计部汇报监督信息;

㈢监督的内容;

1、专项审计监督;

对各处、室、厂执行公司管理制度的情况或重要经济活动进行专项审计；对川密公司财

务收支活动进行审计;

2、效能监督;

审计评价执行工作经济计划、公司决定决议的情况,遵守法律法规和公司规章制度、勤

政敬业情况,履职过程中的廉政情况等;

3、资产处置监督;

资产处置监督的主要内容：审查资产处置报批程序、决策程序、资产处置过程中的合规

性等;

4、物资采购监督;

物资采购招邀标审查、大宗物资采购价格合理性评价、大宗物资供货商选择的合理性评

价;

四、监督管理的工作流程

举报或监督人员发现问题→调查核实情况并收集资料→形成调查报告→按问题大小一

般问题、较大问题、重大问题分别由本公司做出决定并报集团监察审计部备案、集团监察

审计部做出处罚决定并备案、集团监督委员会做出决定监察审计部执行并备案;

五、监督的标准和依据

㈠国家的法律法规、公司章程；

㈡公司下达的经营计划、公司的决定决议、公司的管理制度等;

六、监督机构的权限

㈠专职监察审计的权限;

1、检查权：监察部门有权查阅、提取、复制相关资料,要求相关人员解释和说明问题,

责令停止违规违纪行为;

2、建议权：根据监察结果,提出监察奖惩建议;对一般违规违纪行为,有权建议公司按制

度进行处理；对较大或重大违规违纪行为,有权向管理当局建议给予经济处罚和降职、撤职

等处罚;

3、知情权：监察部门有公司经营活动的知情权;

4、评价权：有权评价二级单位的经营效果、负责人履职行为的正确性;

㈡兼职督察的权限;

1、检查权：有权对生产运行、设备管理、与现生产相关的工程建设、生产工艺管理、

管理制度的执行、公司决策决议的落实进行检查;

2、知情权：有权参加涉及生产经营活动的会议,有权知晓、查阅生产经营的报表;

七、监督的方式方法

1、巡查法：定期或不定期的巡视检查各单位的生产经营情况及违规违纪情况;

2、抽查法：根据公司下达的重点工作、重点控制项目,抽查各单位的执行情况;

3、审计检查法：根据年审计计划,对各审计项目进行审计检查;

4、监察通报法：对公司各单位在生产经营活动中执行公司制度情况,利用监察通报给予

表扬或批评;

5、重点检查法：对重大偏差、违规违纪问题,经人举报有较严重问题的单位,成立专项

小组进驻检查;

七、沟通协调机制和纪律要求

㈠沟