不相容岗位分离制度.docVIP

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不相容岗位分离制度

总则

第一条为促进本单位内部管理规范，建立规范的工作秩序，提高业务工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等有关规定以及单位内部管理的实际情况，制定本制度。

第二条通过全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

不相容岗位分离的目标和原则

第三条不相容岗位分离达到以下基本目标

1.规范单位会计行为，保持会计资料真实、完整、准确；

2.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整；

3.确保国家有关法律法规和单位内部管理规章制度的贯彻执行。

第四条不相容岗位分离应遵守以下原则

1.不相容岗位分离应当符合国家有关规定，以及单位的实际情况；

2.不相容岗位分离应当约束单位内部涉及经济和业务活动的所有人员，任何个人不得拥有超越不相容岗位分离规定的权力；

3.不相容岗位分离应当涵盖单位内部涉及经济和业务活动的各项工作及相关岗位；

4.不相容岗位分离应当保证单位内部工作岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，确保各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

5.不相容岗位分离制度