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****集团股份有限公司

内部控制管理制度（试行）

第一章总则

第一条【目的及依据】为充分发挥内部控制体系强基固本

作用，进一步提升企业经营管理水平和风险防范能力，持续推

动高质量发展，根据财政部、审计署等五部委联合发布的《企

业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及《企业内部控制

配套指引》（财会〔2010〕11号）、中国内审协会《内部审计

具体准则——内部控制审计》（第2201号）制定本制度。

第二条【适用范围】本制度适用于****集团股份有限公司

（以下简称集团）及各级全资、控股（含实际控制）子企业

（以下简称子企业）。

第三条【分级管控】集团按照顶层设计、统筹规划、分级

管控的原则开展内部控制管理工作。

第四条【制度目标】本制度的目标是合理保证企业经营管

理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高

经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第五条【内控原则】内部控制建立与实施遵循以下基本原

则：

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（一）全面性原则。应当贯穿决策、执行和监督全过程，

覆盖各种正式运行的业务和发生的事项；

（二）重要性原则。应当在全面控制的基础上，关注重要

业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则。应当在治理结构、机构设置及权责分

配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营

效率；

（四）适应性原则。应当与企业经营规模、业务状况和风

险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则。应当权衡实施成本与预期效益，以

适当的成本实现有效控制。

第二章组织协调

第六条【组织领导】集团及子企业的主要领导人员是各企

业内部控制体系监管工作第一责任人，负责组织领导建立健全

覆盖各领域、部门、岗位的全面有效的内部控制体系。

第七条【内控管理】集团法律事务部作为内部控制管理职

能部门，负责集团内部控制体系的统筹规划、组织落实，拟定

和维护集团内部控制管理制度，指导集团相关部门、分中心、

分支机构以及各级子企业（以下统称各单位）开展年度内部控

制体系有效性自查自评与问题整改等工作，保障内部控制体系有

效运行。

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第八条【监督检查】集团审计办公室是内部控制体系监督

检查的牵头部门，负责制定集团年度监督评价方案，可采用内

部控制专项审计或组织集团监事、纪检监察等内部监督力量对

内部控制体系有效性开展专项检查等方式，揭示风险隐患和内

部控制缺陷，进一步发挥查错纠弊作用，促进企业不断优化内

部控制体系。

第九条【分层落实】集团各单位负责自身内部控制建设、

执行、监督、自评、整改工作，并对下一级单位履行指导、监督

等职责。

各级管理人员按各自管理领域内部控制体系责任开展内部控

制相关工作。

所有员工应遵守法律法规、本制度规定、业务规程、员工行

为规范等，认真履行岗位职责，合规操作。

第三章内部控制措施

第十条【控制措施】根据内部控制目标，结合风险分析评估

结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结

合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

控制措施一般包括：

（一）制度规范控制。建立健全内部控制制度体系，制定全

面、系统、规范的业务制度、管理制度，并定期进行后评价。在

具体业务制度的制定、审核和修订中嵌入统一的内部控制体系管

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控要求，明确重要业务领域和关键环节的控制要求和风险应对措

施，确保制度合规性和适用性；

（二）岗位授权与权力制衡控制