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内控安全管理制度
一、总则
为了规范和加强企业内部控制，保障企业的财务安全和信息安全，提高企业内部管理
水平，制订本制度。
二、内控安全管理目标
、建立健全的内控安全管理体系，促进企业持续、健康、和谐发展；1
、规范企业内控制度，提高内部管理效率和质量；2
、落实内控制度，提高信息安全保障水平；3
三、内控安全管理范围
、企业内控管理体系建设、内控流程建设、内控措施的实施和监督；1
、关键业务流程控制、资金流动、信息系统安全、企业交易行为等方面的控制；2
、信息资源的安全管理、业务风险和信息风险的评估；3
、内部人员、外部合作伙伴、客户等各方面的控制。4
四、内控安全管理的主要内容
、内控规章制度的建立和健全：1
（1）内控规章制度的建立应符合企业法律法规和规章制度的要求；
（2）内控规章制度的健全应包括内部控制目标、内容和组织、流程、职责、权限、
检查等方面的具体安排。
、内控目标的建立和监督：2
（1）内控目标的建立应包括具体的规定和具体措施；
（2）内控目标的监督应包括目标的制定、执行、监督控制、实施结果的评估。
、内控流程的建设和监督：3
（1）内控流程的建设应包括具体的业务流程和相关的制度；
（2）内控流程的监督应包括各业务流程的规定、流程的管控、流程执行的监督和流
程效果的评估。
、内控措施的实施和监督：4
（1）内控措施的实施应包括具体的内控措施和监控措施；
（2）内控措施的监督应包括制度的实施、控制的执行、效果的评估。
五、内控安全管理的执行要求
、加强内控规章制度的建立和健全：1
（1）加强内控规章制度的建立要尽可能完善，不断完善和增加新的规章制度；
（2）加强内控规章制度的健全要求要强化内部控制规范的执行力度和效果。
、加强内控目标的建立和监督：2
（1）加强内控目标的建立要求要明确、具体、切实可行，能够具体到每个具体的业
务流程和特定的控制措施；
（2）加强内控目标的监督要求要强化对目标的执行、目标的监督、目标的检查和目
标的评估。
、加强内控流程的建设和监督：3
（1）加强内控流程的建设要求要强调流程的合理性、合理性的制约措施和适当的灵
活性；
（2）加强内控流程的监督要求强化对流程的执行、流程的效果、流程的持续改进和
流程的评估。
、加强内控措施的实施和监督：4
（1）加强内控措施的实施要求要具体、切实、可行、易操作，方便员工操作；
（2）加强内控措施的监督要求对措施的实施、措施的效果、措施的监控和措施的评
估都要加强监督。
六、内控安全管理的责任和监督
、内控规章制度的建立和健全的责任和监督：1
（1）企业高层领导是内控规章制度建立和健全的首要责任人，全面负责；
（2）财务总监和内部审计负责内控规章制度的监督和检查。
、内控目标的建立和监督的责任和监督：2
（1）财务总监、内部审计和各业务部门负责内控目标的建立；
（2）各业务部门负责内控目标的具体执行。
、内控流程的建设和监督的责任
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