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企业财务制度财政部

第一章总则

第一条基本原则

本企业的财务制度遵循规范、透明、合法、诚信的原则，确保企业财务管理的合规性和有

效性。

第二条适用范围

本企业财务制度适用于全体员工，包括但不限于财务部门、审计部门、经营管理部门等。

第三条任务目标

本企业财务制度的任务目标是规范企业财务管理行为，确保企业财务信息的真实性、准确

性和完整性，提高企业财务管理水平，促进企业健康稳定发展。

第四条修订机制

本企业财务制度由财务部门负责制定，必须经公司领导层审议通过，并在全体员工中进行

宣传，在实施过程中发现问题及时进行修订。

第五条补充规定

对于本企业财务制度中未明确规定的事项，应按照相关法律法规及本企业实际情况行事，

并报财务部门备案。

第二章财务管理组织机构

第六条财务管理组织结构

本企业设立财务部门，包括财务经理、会计、出纳等财务人员。财务部门直接向公司领导

层汇报。

第七条财务管理职责

1.财务经理负责领导和管理公司的财务工作，制定财务政策和方案，组织实施公司的财务

管理制度。

2.会计部门负责公司的日常会计核算、报表编制和报送工作，确保财务信息的真实、准确、

完整。

3.出纳部门负责公司的资金收付、结算安全工作，确保资金的安全性和有效性。

4.审计部门负责对公司的财务管理活动进行监督和审计，提出改进建议。

第八条财务人员岗位职责

1.财务经理

（1）制定并组织实施公司的财务管理制度；

（2）负责编制公司年度财务预算和财务报表；

（3）监督和指导财务人员的工作，确保财务管理工作的正常开展。

2.会计

（1）负责财务信息的日常核算、账务处理和报表编制工作；

（2）负责缴纳各项税费和社会保险费等相关工作；

（3）协助财务经理进行公司经营数据的分析和报告编制。

3.出纳

（1）负责公司的资金收付、结算和管理工作；

（2）负责金融机构的对接和资金的安全管理；

（3）协助公司财务经理进行资金计划和预算的制定。

4.审计

（1）负责对公司的财务管理活动进行审计监督；

（2）发现问题及时提出改善意见，并报告给公司领导层；

（3）协助公司领导层进行重大决策的财务分析。

第三章财务管理制度

第九条资金管理

1.公司的资金必须按照相关规定进行管理，并严格执行资金专用制度。

2.公司应建立完善的资金管理流程，包括资金预算、资金使用审批、资金结算等，确保资

金使用合理、合法。

3.资金使用中应注意资金的周转性和安全性，避免资金占用和侵占现象的发生。

第十条收支管理

1.公司的收入应按照相关规定进行管理，确保收入的真实性和合法性。

2.公司的支出必须按照相关规定进行管理，合理控制支出，并保证支出的合法性和有效性。

3.公司应建立完善的收支报表制度，及时准确地掌握公司的财务状况。

第十一条财务报表

1.公司应根据相关法律法规和会计准则编制财务报表，确保其真实、准确、完整。

2.公司应定期对编制的财务报表进行审计和核实，保证其合规性和有效性。

3.财务报表应及时报送公司的领导层和相关部门，提供决策支持和监督。

第十二条税务管理

1.公司应按照相关税法规定履行纳税义务，及时、完整地申报纳税，并缴纳应纳税额。

2.公司应对税务风险进行评估和管理，避免发生税收风险。

3.公司应加强税法宣传和培训，提升员工的税法意识和合规能力。

第四章内部控制

第十三条内部控制制度

1.公司应建立健全的内部控制制度，包括内部控制政策、流程和制度。

2.公司应加强内部控制的执行和监督，确保内部控制制度的有效性和合规性。

3.内部控制制度应针对公司的经营活动和财务风险，提供风险管理和控制措施。

第十四条内部审计

1.公司应建立内部审计部门，负责对公司的财务管理活动进行审计监督。

2.内部审计部门应定期开展审计工作，发现问题及时提出改进建议，并报告给公司领导层。

3.公司领导层应关注内部审计结果，及时采取措施改进管理，提高公司经营效率。

第五章外部监督

第十五条外部审计

1.公司应聘请独立的外部审计机构对公司的财务报表进行审计核实。

2.外部审计机构应遵守相关法律法规和审计准则，保证审计工作的独立性、客观性和公正

性。

3.公司应积极配合外部审计机构的审计工作，提供必要的信息和协助，确保审计工作顺利

进行。

第十六条法律合规

1.公司应严格遵守相关法律法规和制度要求，开展合规经营活动。

2.公司应对法律法规进行定期宣传和培训，提高员工的法律意识和合规素养。

3.公司应建立合规督察机制，定期开展