中国人民建设银行财务会计工作岗位责任制.doc

中国人民建设银行财务会计工作岗位责任制

一、总则

（一）为加强财务会计基础工作，明确财会人员职责，对行使财会职权，提高财务会计工作管理水平，特制定本岗位责任制。

（二）各分行要根据本责任制规定，结合各行详细状况，建立和健全岗位责任制，切实做到：事事有人管，人人有专职，办事有规定，考核有原则，工作有检查，保证财务会计工作有秩序地进行。

（三）建设银行财会工作岗位，一般可设财务会计主管、接柜审核、结算业务、明细帐核算、同业往来核算、联行往来核算、现金出纳、总分类核算、资金调拨、报表、复核、财务管理、综合分析、检查辅导和财会资料保管等，可以一人一岗，一人多岗，或一岗多人。

（四）各岗位财务会计人员，要认真履行本岗位职责和规定，同步要从全局出发，互相协作配合，共同做好财务会计工作。

二、财务会计工作岗位职责和规定

（一）财务会计主管岗位

1．负责本行财务会计工作。要常常研究布置、检查、总结本行及所属行处财会工作，保证完毕各项任务。

2．对贯彻执行财务会计制度、措施、规定，结合本行状况，组织制定补充规定或实行细则，督促贯彻执行和理解执行状况，不停改善财会工作，发现违反财务会计制度要及时制止和纠正，重大问题应向行领导和上级行反应。

3．组织编制财务计划，并组织实现。财务计划要按照上级规定措施和规定编制，并根据同意财务计划制定贯彻措施，定期检查和分析计划完毕状况，找出管理中问题，提出改善经营管理提议和措施。按规定应交各项收入或利润、折旧基金等资金，要按照规定审查，督促及时足额上交。

4．有计划地组织财务会计检查和会计业务技术竞赛评比，总结交流财会工作经验。

5．组织编制和审查多种财务会计报表及有关工作汇报。保证指标完整，数字精确，状况真实可靠。

6．负责财会人员政治思想工作，组织财会人员学习政治理论和业务技术，不停提高财会人员政治业务水平。要开展批评与自我批评，表扬先进，协助落后，并按照有关规定，对财会人员进行考核、评比。

7．认真贯彻执行党和国家各项方针政策，坚持原则，实事求是，廉洁奉公，以身作则，遵守财会制度，维护财经纪律。

（二）柜台审查岗位

1．根据帐户管理措施规定，受理单位开户和销户事项。

2．受理多种结算凭证，按规定进行审查。不符规定规定不予办理。

3．办理发售凭证和结算业务收费手续。对发售凭证，要建立领退、发售登记管理制度，做到帐款、帐实相符。

4．加强同业务部门联络，亲密配合互通状况，共同做好付款监督工作。

（三）结算业务岗位

1．按规定程序，对及时办理结算划款手续，不错划、不重划、不漏划。要妥善处理多种结算凭证，做到不遗失、不积压、不漏发、不错发。

2．按规定对办理延付、拒付手续。要认真审查拒付理由，坚持结算措施规定，严格执行结算纪律，制止无理拒付。

3．常常检查发出托收款项划回状况，逾期未划回要及时催收及查询。

（四）明细帐核算岗位

1．按规定进行明细帐核算，坚持按程序处理会计业务。

2．记载明细帐户，要根据审核后收、付款凭证，及时登记入帐，不得积压，每日营业终了应按规定结帐。

3．防止超拨款限额、贷款指标、存款余额付款，或印鉴不符付款。

4．应按规定期间和措施，与开户单位对帐，并签发和收回对帐回单，不符帐项要及时查明处理。

5．已记满帐页要按帐户集中保管。年终后按规定装订成册，交保管人员管理。

（五）票据互换岗位

1．按照规定，精确、及时、安全办理票据互换和清算工作。

2．提出互换凭证，做到凭证汇总表及计算表三相符。

3．提回互换凭证，要精确及时转交有关记帐人员。

（六）同业往来核算岗位

1．按规定程序和规定，办理人民银行或其他专业银行往来帐户核算。

2．按规定办理提存或调整财政和企业性存款手续。

3．认真与往来行查对帐目，不符帐项要及时查对清晰。

（七）联行往来核算岗位

1．按规定规定签发联行往来划款凭证，记载联行往来明细帐。

2．严格按照会计制度规定时间和规定，与往来联行对帐及查询查复。

3．按规定规定，保管、使用联行印章和密押。

（八）现金出纳岗位

1．对办理现金收付。受理现金支票必须实行发、收对号牌制度，认真审查：支票有效期限；收款人和背书与否一致；大小写金额与否相符；与否有记帐和复核员名章。

2．每天收付现金，必须逐笔记载现金收、付日志簿；实有现金必须与库存现金明细帐余额相符。

3．负责管理现金，保证库款安全，执行“双人管理”、“双人盘库”和“双人押运”制度。认真执行收、付款清点和复核程序，交接工作必须当面点交，做到收付精确，手续清晰，责任分明。

（九）资金调拨岗位

1．准时编报调拨资金计划，拍发请领业务资金电报。管辖行要及时