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银行业法律法规与综合能力重点总结
第二部分银行业务
【考点】个人存款业务
办理储蓄业务的原则为“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人
保密”。自2000年4月1日起,个人在金融机构开立个人存款账户时,
应当出示本人身份证件,使用实名。
个人存款业务可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知
存款、教育储蓄存款和保证金存款。
(1)活期存款
①计息金额:存款的计息起点为元,元以下角分不计利息。活期存款
在每季度结息日将利息计入本金作为下季的本金计算复利,其他类存
款一律不计复利。
②计息时间:2005年9月21日起,我国对活期存款实行按季度结息,
每季度末月的20日为结息日,次日付息。
③计息方式:一种是积数计息法,一种是逐笔计息法。采用何种计息
方式由各银行自己决定。目前,各家银行多使用积数计息法计算活期
存款利息,逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
(2)定期存款
①根据不同的存取方式,定期存款分为:整存整取、零存整取、整存
零取、存本取息四种,其中,整存整取是定期存款的典型代表。
②定期存款利率视期限长短而定,通常期限越长,利率越高。
③到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息。
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④定期存款逾期支取时,超过原定存期的部分,除约定自动转存外,
按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,并全部计入本金。
⑤定期存款提前支取时,支取部分按活期存款利率计付利息,提前支
取部分的利息同本金一并支取。
⑥定期存款存期内遇有利率调整,仍按存单开户日挂牌公告的相应定
期存款利率计息。
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(3)其他种类的储蓄存款
除常见的活期存款和定期存款外,还有定活两便储蓄存款、个人通知
存款、教育储蓄存款(免征利息税)、保证金存款。
【考点】单位存款
单位存款又叫对公存款,按存款的支取方式不同,单位存款一般分为
单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证
金存款等。其中,单位活期存款也称为单位结算账户,包括基本存款
账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。按存款人提前
通知的期限长短,可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。
单位保证金存款按照保证金担保的对象不同,可分为银行承兑汇票保
证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。
【考点】人民币同业存款
同业存款,也称同业存放,全称是同业及其他金融机构存入款项,是
指因支付清算和业务合作等的需要,由其他金融机构存放于商业银行
的款项。同业存放属于商业银行的负债业务,存放同业属于商业银行
的资产业务。
【考点】外币存款业务
(1)外币存款业务的币种
目前,我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种:美元、欧元、
日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
(2)外汇储蓄存款
个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇
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账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账
户。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付,外汇储蓄账户只能
用于外汇存取,不能进行转账。
(3)单位外汇存款
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户,境内机构经常项目
外汇账户的限额统一采用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款
专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。
【考点】借款业务
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商业银行的借款包括短期借款与长期借款两种。短期借款主要包括同
业拆借、证券回购和向中央银行借款等形式。长期借款包括发行普通
金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
1.同业拆借
我国的同业拆借,是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借
市场的金融机构之间,通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资
金融通的行为。同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便
等特点,同业拆借市场上的利率是货币市场最莺要的基准利率之一,
上海银行间同业拆放利率(Shibor)是我国正在推行的一套人民币货
币市场基准利率指标体系。
2.债券回购
债券回购是商业银行短期借款的重要方式,包括质押式回购与买断式
回购两种。与同业拆借相比,债券回购的风险要低得多,利率一般也
低于拆借利率,因此
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