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银行业法律法规与综合能力重点总结

第二部分银行业务

【考点】个人存款业务

办理储蓄业务的原则为“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人

保密”。自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，

应当出示本人身份证件，使用实名。

个人存款业务可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知

存款、教育储蓄存款和保证金存款。

(1)活期存款

①计息金额：存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。活期存款

在每季度结息日将利息计入本金作为下季的本金计算复利，其他类存

款一律不计复利。

②计息时间：2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，

每季度末月的20日为结息日，次日付息。

③计息方式：一种是积数计息法，一种是逐笔计息法。采用何种计息

方式由各银行自己决定。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期

存款利息，逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

(2)定期存款

①根据不同的存取方式，定期存款分为：整存整取、零存整取、整存

零取、存本取息四种，其中，整存整取是定期存款的典型代表。

②定期存款利率视期限长短而定，通常期限越长，利率越高。

③到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息。

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④定期存款逾期支取时，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，

按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

⑤定期存款提前支取时，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支

取部分的利息同本金一并支取。

⑥定期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定

期存款利率计息。

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(3)其他种类的储蓄存款

除常见的活期存款和定期存款外，还有定活两便储蓄存款、个人通知

存款、教育储蓄存款(免征利息税)、保证金存款。

【考点】单位存款

单位存款又叫对公存款，按存款的支取方式不同，单位存款一般分为

单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证

金存款等。其中，单位活期存款也称为单位结算账户，包括基本存款

账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。按存款人提前

通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。

单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保

证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

【考点】人民币同业存款

同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是

指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行

的款项。同业存放属于商业银行的负债业务，存放同业属于商业银行

的资产业务。

【考点】外币存款业务

(1)外币存款业务的币种

目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、

日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

(2)外汇储蓄存款

个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇

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账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账

户。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能

用于外汇存取，不能进行转账。

(3)单位外汇存款

境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，境内机构经常项目

外汇账户的限额统一采用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款

专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

【考点】借款业务

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商业银行的借款包括短期借款与长期借款两种。短期借款主要包括同

业拆借、证券回购和向中央银行借款等形式。长期借款包括发行普通

金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

1．同业拆借

我国的同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借

市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资

金融通的行为。同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便

等特点，同业拆借市场上的利率是货币市场最莺要的基准利率之一，

上海银行间同业拆放利率(Shibor)是我国正在推行的一套人民币货

币市场基准利率指标体系。

2．债券回购

债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式

回购两种。与同业拆借相比，债券回购的风险要低得多，利率一般也

低于拆借利率，因此