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浅谈信用管理

摘要：现代市场经济的本质是信用经济，信

用管理已经成为现代企业管理的核心内容。

我国的企业由于受到传统经济体制和管理

模式的影响，内部管理机制不尽合理，缺乏

信用管理的智能。随着中国加入WTO，信用

管理是企业急需补上的一课。关键字：信用

管理市场经济在现代的市场经济中，由于

信用风险而导致的账款拖欠，已成为制约我

国企业发展的瓶颈，许多企业不能及时收回

货款，使得流动资金紧张，经济效益无法提

高，甚至面临破产倒闭的困境。绝大多数企

业经营者都认为这是由于不良的市场环境

和客户信用状况所致，似乎企业自身无力改

变这种状况，其实其根本的原因在于企业

内部信用管理的缺陷。一、信用管理的涵

义信用管理,指企业对客户财务及非财

务信息进行收集、分析,按客户偿债能力定

级,并据此确认企业信用政策选择的管理行

为。其宗旨在于保证企业健康发展,即在实

现最大销售的同时,尽可能避免信用风险的

发生,保证应收账款的及时足额收回和企业

资金的正常流转。信用管理，又称企业信用

管理，包括以下几个方面的管理内容：企

业建立有效的信用管理体系与适度的信用

政策在交易前期，对交易对象进行信用调

查与评估在交易中期，对企业债权的保障

管理在交易后期，对应收帐款的管理与追

受二、信用管理的作用企业信用风险管理

的最终目的是为了达到的最终目的是为了达到风险最小化和收益

最大化最大化的目的。具体的讲，企业风险管理

应该达到以下目的建立销售和信用部门相

互间沟通的桥梁，以提高整体业绩。制定

连贯一致的信用政策对贸易对象进行有效

地信用分级对不同贸易对象设定合理的授

信额度和帐期减少应收款中的坏帐比例三、

我国信用管理的现状中国企业加入WTO，信

用交易已成为企业获得市场竞争力的必要

手段和经营方式。但从我国企业经营管理现

状来看，我国企业在进入市场经济之后，内

部经营管理机制并没有随之进行根本的调

整。具体反应在信用管理方面，我国存在一

系列的问题需要解决：1、企业经营管理目

标的偏离。我国许多企业近几年迫于市场竞

争的压力，在其发展上单纯追求销售业绩的

增长，但其背后的财务状况却常常不乐观，

甚至出现经营危机。具体在业务经营中，企

业简单地采取以销售为导向的经营管理模

式忽视了应收账款上升、销售费用上升、负

债增加、呆账坏账增加等问题，偏离了最终

利润这一企业最终目标。实际上，企业经营

管理的目标是要在业绩增长和风险控制这

两个目标之间寻求协调和一致，保证最终利

润这一根本目标的实现。2、缺乏专门的信

用管理职能部门。在我国企业现在的管理职

能中，应收账款的管理基本上是由销售部和

财务部两个部门承担。然而，这两个部门由

于管理目标、职能、利益和对市场反应上的

差异，都不可能较好地承担起企业信用管理

和应收账款的职能。在实践中，这两个部门

常常出现职责分工不清、相互扯皮、效率低

下，甚至出现管理真空等种种问题。国内外

成功企业的管理经验表明，增加独立的信用

管理职能，由信用部门或信用经理承担和协

调整个企业的信用管理工作是一个有效的

管理方式。3、信用管理方法和技术落后。

在目前销售业务管理和财务管理上，我国大

多数企业还没有很好地掌握或运用现代先

进的信用管理技术和方法。比如缺乏客户资

信方面的资料；对客户的信用风险缺少评估

和预测，交易中往往是凭主观判断作决策，

缺少科学的决策依据；在销售业务管理中缺

少信用额度控制；在账款回收上缺少专业化

的方法。应收账款居高不下，累积越来越多，

呆坏账比例逐步增加。4、信用管理重点严

重滞后。目前许多企业解决拖欠问题多采取

“事后”控制的方法，即只有在账款被拖欠

了相当长的一段时间后才开始催收。结果出

现了“前清后欠”的现象，使企业顾此失彼，

包袱越背越重。5、缺乏经过专门训练的信

用管理人员。信用管理是现代企业管理的核

心内容。在企业内部管理机制中，信用管理

与市场营销、财务管理、信息管理相互交叉，

缺一不可。这就要求信用管理人员不仅要掌

握信用管理、信息、财务、管理、法律、统

计、营销、公关等多方面的综合知识，同时

实践能力和工作经历也必须出色。目前，我

国教育系统还缺乏信用管理专业，专业研究

人员很少，需求和供给缺口极大。企业在招

聘信用管理的员工时，缺乏科学、严格的标

准，大量缺乏专业知识的人员被配置到了信

用管理工作岗位上，致使信用管理人员的总

体素质偏低。四、当前市场经济环境下如

何进行信用管