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财务分析报告
一、总体评述
(一)总体财务绩效水平
根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。
二、财务报表分析
(一)资产负债表
项目（万元）主要财务数据如下：
项目（万元）
当期数据 上期数据 增长情况(%)
公司 行业 偏离率(%) 公司 行业 偏离率(%) 公司 行业
偏离率
应收帐款
5,984
5,031
19
16,109
4,314
273
-63
17
-79
存货
40,365
18,333
120
28,322
14,318
98
43
28
14
流动资金
92,163
43,660
111
84,164
33,886
148
10
29
-19
固定资产
201,394
51,728
289
174,653
43,490
302
15
19
-4
总资产
293,857
98,712
198
259,216
80,203
223
13
23
-10
流动负债
91,016
35,050
160
106,532
27,582
286
-15
27
-42
负债总额
102,706
50,426
104
122,813
39,197
213
-16
29
-45
未分配利润
59,089
5,945
894
18,119
4,321
319
226
38
189
所有者权益
190,898
47,159
305
136,035
40,311
237
40
17
23
企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：
从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为30.97%，长期负债和所有者权益的比率为68.94%。说明企业资金结构位于正常的水平。
企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少14.56%，长期负债减少28.20%，股东权益增长40.33%。
流动负债的下降幅度为14.56%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。
本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为5.77%、10.69%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润比去年增长了226.12%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。
(二)利润及利润分配表
主要财务数据和指标如下：
项目（万元）
公司
当期数据
行业
偏离率(%)
公司
上期数据
行业
偏离率(%)
公司
增长情况(%)
行业
偏离率
主营业务收入
265,665
60,612
338
204,823
45,747
348
30
32
-3
主营业务成本
178,065
49,995
256
169,279
38,049
345
5
31
-26
营业费用
3,942
909
333
6,423
830
674
-39
10
-48
主营业务利润
85,429
10,356
725
34,107
7,476
356
150
39
112
其他业务利润
6,179
194
3,087
7,914
257
2,978
-22
-25
3
管理费用
25,440
3,625
602
17,737
2,987
494
43
21
22
财务费用
1,659
1,364
22
1,990
1,202
66
-17
13
-30
营业利润
60,567
4,652
1,202
15,871
2,714
485
282
71
210
投资收益
-298
105
-383
-75
79
-195
-296
32
-328
补贴收入
------
36
------
------
77
------
------
-54
------
营业外收支净额
-2,399
-123
-1,845
101
-117
186
-2,479
-5
-2,473
利润总额
57,870
4,670
1,139
15,896
2,753
478
264
70
194
所得税
5,715
721
692
1,502
374
301
281
93
188
净利润
52,271
3,881
1,247
14,527
2,337
522
260
66
194
毛利率（%）
32.97
17.
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