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内审员管理制度

第一章总则

第一条为了确保公司内部控制体系的有效运转，提

高公司的经营效益和风险管理水平，保护公司股东和投

资者的利益，加强公司治理，根据《中华人民共和国公

司法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门的内审员管

理，包括内审员的组织架构、人员职责、招聘与任用、

培训与考核、激励与约束等方面。

第三条公司内部审计部门根据公司的实际情况，组

建内审员团队，依法独立开展审计工作，向公司董事会

及高级管理层汇报审计结果，对公司经营活动提出建议

并监督其执行。

第四条公司内部审计部门应当依法执业，遵守职业

道德和审计准则，保障审计工作的独立性、客观性和公

正性。

第五条公司内部审计部门应当定期对本制度进行评

估和改进，确保其适应公司发展的需要，并接受公司董

事会的监督。

第二章内审员职责

第六条内审员是公司内部审计部门的从业人员，主

要职责包括但不限于：

（一）参与内部审计项目的策划、实施和总结工作；

（二）独立、客观、公正地进行审计工作，提出审

计意见和建议；

（三）监督并推动审计结果的执行情况；

（四）协助公司高层管理层改善公司经营管理工作，

提高公司经营效益。

第七条内审员应当具备较强的分析、判断和沟通能

力，严守职业操守，恪守保密义务，独立、客观地履行

审计工作。

第八条内审员应当服从公司内部审计部门的组织管

理，接受内部审计部门的指挥和分配，认真履行职责。

第九条内审员在经审计工作中发现违法、违规行为

时，应当及时向公司管理层报告，并积极配合相关部门

进行调查处理。

第三章内审员招聘与任用

第十条公司内部审计部门应当根据企业发展需要，

制定内审员招聘与任用的规定，形成完善的招聘渠道和

程序，确保招聘的内审员具备专业素养和才能。

第十一条内部审计部门对拟录用的内审员应当进行

面试、资格测试、背景调查等必要的程序，确保内审员

的合格性。

第十二条公司内部审计部门应当严格遵守人才流动

制度，选拔、任用、激励和约束内审员，保持内审员队

伍的稳定性和技术实力。

第十三条内审员在公司内部审计部门中享有平等权

利和义务，应当遵守公司内部审计部门的管理制度，服

从公司高层管理层的决策和安排。

第四章内审员培训与考核

第十四条公司内部审计部门应当加强内审员的培训

和学习，不断提高内审员的专业水平和综合素质。

第十五条公司内部审计部门应当制定内审员培训计

划，按照不同级别和职能要求，开展内审员的业务培训

和管理培训。

第十六条公司内部审计部门应当定期对内审员进行

考核和评价，根据考核结果进行激励和约束，促进内审

员的绩效提升。

第十七条公司内部审计部门应当支持内审员参加外

部培训和持续教育，鼓励内审员不断提升自身的专业水

平和管理能力。

第五章内审员激励与约束

第十八条公司内部审计部门应当制定内审员激励和

约束政策，激发内审员的积极性和创造性，提高内审员

的工作效率和质量。

第十九条公司内部审计部门应当建立健全的内审员

绩效考核体系，根据内审员的工作质量、效率和工作态

度，制定奖惩措施，激励内审员不断提高工作水平。

第二十条公司内部审计部门应当根据内审员的履职

情况，及时进行评价和反馈，对内审员的工作进行指导

和提升，确保内审员的工作质量和效果。

第二十一条公司内部审计部门应当对内审员的违法、

违规行为进行监督和约束，依法进行必要的处罚，保障

公司的合法权益。

第六章附则

第二十二条本制度自颁布之日起正式实施，如有需

要修改，应当经董事会审议通过。

第二十三条本制度解释权属于公司董事会。

内审员管理制度

内审员管理制度是公司内部审计部门的核心制度之

一，是公司内部控制体系的重要组成部分，对公司的经

营效益和风险管理起着关键的作用。公司内部审计部门

应当严格遵守内审员管理制度，不断完善内审员管理机

制，提高内审员的管理水平和工作效能，确保公司的经

营活动合法合规，有效保障公司的经营安全和稳定发展。