商业银行内控合规管理.ppt

商业银行内控合规管理;;一、商业银行内控合规根本概念;一、商业银行内控合规根本概念;;国家及央行关于反洗钱合规的“一法四规〞

;内部控制根本原那么;内部控制根本框架;;;1.三道防线，完善的内部控制制度

2.业务运营过程中的适当的岗位职责别离

3.操作过程中具备完善的岗位责任制度和标准的岗位管理措施

4.完善的信息资料保全系统

5.有效的预警系统

6.完善的监督检查手段

7.切实可行的内部控制制度;四、商业银行基层业务内控合规要点;对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程

认真审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性，对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查

严格管理预留签章和存款支付凭据

完善适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定;

对内部特种转账业务、账户异常变动等进行持续监控

对大额存单签发、大额存款支取实行分级授权和双签制度，按规定对大额款项收付进行登记和报备

对每日营业终了的账务实施有效管理，当天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，应当履行内部审批、登记手续

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严格执行“印、押、证〞三分管制度

对现金、贵金属、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益

建立会计、储蓄事后监督制度，配置专人负责事后监督

严格执行营业机构重要岗位的请假、轮岗制度和离岗审计制度;岗位分工合理、职责明确，岗位之间相互配合、相互制约——审贷别离、业务经办与会计账务处理别离

业务流程明确，严格按照权限和程序审查、审批业务

贷前调查应当做到实地查看

贷时审查应当做到客观公正，充分、准确独立审贷

贷后检查应当做到实地查看，如实记录

遵循“先落实条件、后实施授信〞的原那么;从业人员获得相关资格，取得监管机构业务准入

中间业务获得相关授权

严密的重空、凭证、印章保管、领用、交接规定，并严格执行支付结算：严格审查止付结算凭证

结售汇业务：业务的审批、操作和会计记录实行恰当的职责别离

代理业务：代理资金专户核算，专款专用，严防挪用

托管业务：自有资金与托管相别离;会计工作的统一管理，会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息

制订并实施符合企业会计准那么和国家统一的会计制度要求的本行会计标准和管理制度,会计岗位设置应当实行责任别离、相互制约的原那么，严禁一人兼任非相容的岗位或单独完成会计全过程的业务操作

会计人员实行强制休假制度

重要会计岗位人员和会计主管还应当定期轮换，落实离岗〔任〕审计制度

完善会计档案管理，严格执行会计档案查阅手续，防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密;五、反洗钱合规工作要点;;行政责任〔?反洗钱法?第三十二条〕

行政处分主体：人民银行总行及地市级以上人民银

行分支机构；

对金融机构行政处分后果：〔20万元起步价罚款、

建议银监会责令停业或撤消经营许可证〕

对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任

人员行政处分后果：〔1万元起步价罚款、建议银监

会责令金融机构对其纪律处分、取任职资格、禁止

从事金融行业工作〕;;;;;;〔二〕案例思考：

在存款人不知情的情况下，银行为第三人办理了质押贷款，本案例存在的问题：

如何由一般存款转成了定期存款？

〔存款和柜面业务〕

如何在存款人不知情、未出具同意质押意见的情况下通过银行内部的贷款审批流程？〔授信业务〕

贷款的用途为何没有得到控制，“三个方法一个指引〞为什么未得到有效执行？〔授信业务、会计业务〕;谢谢！;注：文本框可根据需求改变颜色、移动位置；文字可编辑

;;点击添加文本;;;点击添加文本;;;点击添加文本;添加标题;;会议基调;会议主题;会议主体环节