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贷款分类偏离度和贷款质量迁徙度
中国银行业监督管理委员会
2005年4月;贷款分类偏离度;科学准确地对贷款质量进行分类是监管当局有效监管的根底和前提。只有严格进行贷款分类,如实反映准备金缺口,才能充足提取拨备,真实反映利润,准确计算资本充足率。
提高贷款分类准确性,要求银行业金融机构建立风险管理长效机制,转变经营观念,完善内控机制,提高管理水平,加强人员培训,准确进行贷款质量分类,真实反映信用风险状况。同时,银监会通过现场检查,测算各行贷款质量分类偏离度,据此采取进一步监管措施,提高贷款五级分类的准确性、真实性,提高贷款的质量。
贷款分类偏离度就是从数量方面判断商业银行分类的准确程度,防止出现商业银行报多少监管部门只能认多少的被动局面,以便对偏离度较大采取必要的监管措施。;;抽样;〔三〕抽样检查的样本量确定
按随机抽样理论,可根据置信区间、精度要求和样本的变异系数估算样本数量。
样本数量=〔置信区间分位点*样本变异系数/相对精度〕的平方*修正系数。
〔四〕样本量在各层之间的分配
采用内曼分配法进行样本分配。
〔五〕样本抽取
在最终层内按照PPS抽样方式抽取样本
〔六〕总量和方差估计量
;使用分层抽样样本量计算公式如下:
;抽样框
以调查总体中有贷款客户的局部信息组成抽样框。抽样框包括客户名称、唯一代码、地址信息、分类信息、规模信息等。唯一代码是指区分不同客户的唯一的代码信息;地址信息包括所有隶属信息;分类信息主要包括有利于分层的信息,例如,法人客户和个人客户的分类信息、客户的信用分类信息等;规模信息是指客户的贷款额信息,包括贷款总额、正常贷款总额和不良贷款总额。;;四、2005年贷款分类偏离度抽样检查情况
;总行全部客户〔正常贷款〕;;贷款分类偏离度组织管理
;贷款质量迁徙度;二、为什么要进行贷款迁徙度监测
;三、如何开展贷款迁徙度监测
;;贷款质量迁徙情况表反映出的情况;四、贷款迁徙变化情况指标考核和监管要求;五、《贷款质量迁徙情况表》填报案例;贷款明细情况:
1.借款人:全盛机械厂,年初账面贷款450万元,分类为正常类,期末仍为正常类贷款。
2.借款人:园红贸易集团,年初账面贷款300万元,分类为正常,报告期内收回。
3.借款人:宏宇购物中心,报告期内新发放贷款800万元,期末为正常贷款。
4.借款人:正雁科技集团,报告期新发放贷款300万元,随后企业状况恶化,分为次级类,后进行贷款重组,经观察期后,期末调整为关注类贷款。
5.借款人:永华餐厅,年初账面贷款150万元,分类为次级类,报告期中企业状况好转,期末上调为关注类。
6.借款人:晓君花卉公司,年初账面贷款150万元,分类为次级类,其中公司业务状况好转,分类调整为正常类,并全部收回贷款本息。;7.借款人:威东机械厂,年初账面贷款为50万元,分类为损失类,报告期内进行贷款核销,随后公司破产清算,收回现金5万元
8.借款人:凉岭冰箱厂,年初账面贷款为100万元,分类为次级类,后企业经营状况恶化,分类调整为可疑类。报告期进行不良贷款处置,收回抵债20万元资产,并核销贷款80万元。6个月后拍卖所收回抵债资产,收回现今15万元。
9.借款人:宇遥汽车厂,年初账面贷款为50万元,分类为可疑类,后贷款重组,经观察期后,期末分类调整为次级类。
10.借款人:蜀英路桥建设集团,年初账面贷款为200万元,分类为关注类,报告期中企业经营状况恶化,分类调整为可疑类,后经银行起诉,收回现金20万元和180万元抵债资产。;11借款人:晋春食品加工厂,年初账面贷款70万元,分类为可疑类,报告期内进行贷款重组,减免本金10万元,经观察期后,期末调整为关注类。
12.借款人:集进电缆公司,年初账面贷款50万元,分类为正常贷款,本年新发放贷款50万元,后因企业经营状况恶化,分类调整为次级,两笔贷款均逾期,经贷款重组,收回抵债60万元房产一处,并由其母公司建明电子公司承担40万元贷款,展期至2005年3月,期末贷款分类为正常。;;谢谢大家
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