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贷款分类偏离度和贷款质量迁徙度

中国银行业监督管理委员会

2005年4月;贷款分类偏离度;科学准确地对贷款质量进行分类是监管当局有效监管的根底和前提。只有严格进行贷款分类，如实反映准备金缺口，才能充足提取拨备，真实反映利润，准确计算资本充足率。

提高贷款分类准确性，要求银行业金融机构建立风险管理长效机制，转变经营观念，完善内控机制，提高管理水平，加强人员培训，准确进行贷款质量分类，真实反映信用风险状况。同时，银监会通过现场检查，测算各行贷款质量分类偏离度，据此采取进一步监管措施，提高贷款五级分类的准确性、真实性，提高贷款的质量。

贷款分类偏离度就是从数量方面判断商业银行分类的准确程度，防止出现商业银行报多少监管部门只能认多少的被动局面，以便对偏离度较大采取必要的监管措施。;;抽样;〔三〕抽样检查的样本量确定

按随机抽样理论，可根据置信区间、精度要求和样本的变异系数估算样本数量。

样本数量=〔置信区间分位点*样本变异系数/相对精度〕的平方*修正系数。

〔四〕样本量在各层之间的分配

采用内曼分配法进行样本分配。

〔五〕样本抽取

在最终层内按照PPS抽样方式抽取样本

〔六〕总量和方差估计量

;使用分层抽样样本量计算公式如下：

;抽样框

以调查总体中有贷款客户的局部信息组成抽样框。抽样框包括客户名称、唯一代码、地址信息、分类信息、规模信息等。唯一代码是指区分不同客户的唯一的代码信息；地址信息包括所有隶属信息；分类信息主要包括有利于分层的信息，例如，法人客户和个人客户的分类信息、客户的信用分类信息等；规模信息是指客户的贷款额信息，包括贷款总额、正常贷款总额和不良贷款总额。;;四、2005年贷款分类偏离度抽样检查情况

;总行全部客户〔正常贷款〕;;贷款分类偏离度组织管理

;贷款质量迁徙度;二、为什么要进行贷款迁徙度监测

;三、如何开展贷款迁徙度监测

;;贷款质量迁徙情况表反映出的情况;四、贷款迁徙变化情况指标考核和监管要求;五、《贷款质量迁徙情况表》填报案例;贷款明细情况：

1.借款人：全盛机械厂，年初账面贷款450万元，分类为正常类，期末仍为正常类贷款。

2.借款人：园红贸易集团，年初账面贷款300万元，分类为正常，报告期内收回。

3.借款人：宏宇购物中心，报告期内新发放贷款800万元，期末为正常贷款。

4.借款人：正雁科技集团，报告期新发放贷款300万元，随后企业状况恶化，分为次级类，后进行贷款重组，经观察期后，期末调整为关注类贷款。

5.借款人：永华餐厅，年初账面贷款150万元，分类为次级类，报告期中企业状况好转，期末上调为关注类。

6.借款人：晓君花卉公司，年初账面贷款150万元，分类为次级类，其中公司业务状况好转，分类调整为正常类，并全部收回贷款本息。;7.借款人：威东机械厂，年初账面贷款为50万元，分类为损失类，报告期内进行贷款核销，随后公司破产清算，收回现金5万元

8.借款人：凉岭冰箱厂，年初账面贷款为100万元，分类为次级类，后企业经营状况恶化，分类调整为可疑类。报告期进行不良贷款处置，收回抵债20万元资产，并核销贷款80万元。6个月后拍卖所收回抵债资产，收回现今15万元。

9.借款人：宇遥汽车厂，年初账面贷款为50万元，分类为可疑类，后贷款重组，经观察期后，期末分类调整为次级类。

10.借款人：蜀英路桥建设集团，年初账面贷款为200万元，分类为关注类，报告期中企业经营状况恶化，分类调整为可疑类，后经银行起诉，收回现金20万元和180万元抵债资产。;11借款人：晋春食品加工厂，年初账面贷款70万元，分类为可疑类，报告期内进行贷款重组，减免本金10万元，经观察期后，期末调整为关注类。

12.借款人：集进电缆公司，年初账面贷款50万元，分类为正常贷款，本年新发放贷款50万元，后因企业经营状况恶化，分类调整为次级，两笔贷款均逾期，经贷款重组，收回抵债60万元房产一处，并由其母公司建明电子公司承担40万元贷款，展期至2005年3月，期末贷款分类为正常。;;谢谢大家