出纳实务(手打).pdfVIP

出纳实务

一、面试

1.准时；2.生音清晰，遇到没有准备的问题可以面带微笑思考几分钟再回答，以免露出紧

张的情绪；3.提前了解公司的信息，让面试官感到你是一个有准备的人；4.关闭手机，

尊重面试。

二、出纳常用工具

1.用具篇：（1）点钞机，快速点钞辨别真假；（2）计算器，计算数字的简单应用。

2.印鉴（印章）：（1）“现金付讫”，主要用于企业对外支付现金的时候加盖在凭证单上的；

（2）“现金收讫”，是指企业有现金收入的时候加盖在收据上的；（3）“银行付讫”，主

要用于银行对外支付款项时加盖在相关单据上的；（4）“银行收讫”主要是指有银行收

入的时候加盖在相关收据上的；（5）“法人名章和财务专用章”这两个章是我们预留在

银行的印鉴，是我们对外签发支票和汇款的时候所用到的印鉴，财务专用章通常由会计

进行保管，它一般是铜章，法人名章一般是出纳进行保管。

3.单据篇：（1）“现金支票”，主要用于我们提现和提取差旅费使用到的；（2）“转账支票”，

主要用于我们对外支付款项使用的；（3）“支票领用单”，是为了我们填写现金支票和转

账支票用于审批时使用的；（4）“支出凭单”，用于报销的时候填写报销的相关内容以报

销使用的，报销的原始单据粘贴在支出凭单后面“报销单据粘贴单”上面；（5）“银行

进账单”，用于我们收到其他单位的支票需要填写相关的内容，左边是出票人，右边是

收款人，收款人指的就是我们单位；（6）“借款单”，上面主要标注了借款人的一些相关

信息，金额、单位、他的签字，包款审批人的签字；（7）“记账凭证”，通常由会计来进

行填写，出纳在登记现金日记账和银行日记账的过程中，需要根据上面的一些信息来进

行登记；“下面是每个月月末需要用到的单据”（8）“工资表”，很多单位是由出纳或者

会计来进行填写的，这个是我们用于发放工资的依据；（9）“现金盘点表”，主要是为了

在每个月月末的时候进行盘点现金使用的；（10）“银行对账单”，每个月月末的时候银

行会出具相关的单据，月初的时候去银行领取就可以；（11）“银行存款余额调节表”，

主要是为了反映我们的银行日记账和银行的对账单之间未达账项使用的；（12）“税务缴

款书”，是由会计来进行填写的，同时在月初的时候由我们出纳人员拿到银行来进行交

税使用的。

4.登记薄篇：“日常用到的登记本”（1）“现金支票登记本（现金支票领用薄）”，主要是为

了提取现金来做相关的登记使用的；（2）“转账支票登记本（转账支票领用薄）”，主要

是为了登记转账支票信息使用的；“这两个本是由出纳来进行保管的”（3）“印鉴使用登

记薄”，主要是为了登记银行印鉴使用信息的，“由会计来进行保管”。

5.账薄篇：（1）“现金日记账”，主要是为了登记现金的收付使用的；（2）“银行日记账”，

主要是登记银行存款的收付使用的；（3）“总账”，这个是由会计来进行保管的，主要是

为了在月末的时候和出纳对于现金账和银行账的发生额和余额来进行对账使用的。

6.自备笔记本：经常会用到的财务用品之外建议出纳准备一个小笔记本。

三、出纳必备技能

1.快速点钞，每分钟一百张基本合格。

2.填写支票，当单位需要提取现金时，出纳人员需要填写“现金支票”，用来到银行提取

现金。首先用大写数字填写现金支票的日期（大写数字：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟

万亿），不能出现个位数，字迹要工整。注意签发日期要填写实际出票日期，不能补填

或预填日期，收款单位写上本单位的名称，这个名称应与预留印鉴名称保持一致，然后

填写金额大写和小写，其中大写需要顶格写不能留空隙，书写错误不能更改，接下来填

写用途，要写真实用途，不能弄虚作假。然后填写支票存根。之后在支票背面附加填上

支票用途的详情，并在支票正反面加盖财务章和法人名章，印章必须和银行预留的印鉴

相符。填好后撕下支票存根由公司保管，支票正本部分由支取方交给银行提取现金；填

写“转账支票”也要填写实际的出票日期，收款单位为对方单位，大小写金额和用途，

填写存根由本公司保存，正面加盖财务章和法人名章，如有支付密码还需填写支付密码，

转账支票背面不需写字也不需盖章（背面为背书人等信息填写栏）。在支票上盖章不能

直上直下的盖，这样会产生明显的印记错位，银行会拒收，正确的方法