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事业单位内部控制
风险评估报告2篇
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事业单位内部控制风险评估报告2篇
范文一
按照财政部印发的《行政事业单位
内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻
实施《行政事业单位内部控制规范》工
作方案的要求，为进一步提高我局内部
管理水平，规范内部控制，加强廉政风
险防控机制建设，我局对本单位的内部
控制进行了全面的梳理，并进行了适当
的评价。现将有关贯彻实施情况报告如
下：
一、准备工作继三月中旬，县
财政局组织召开全县贯彻实施行政事业
单位内控规范动员大会，对全县贯彻实
施《内控规范》工作做动员部署后，我
局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政
事业单位内部控制规范》工作方案，成
1
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立了贯彻实施行政事业单位内部控制规
范实施、协调领导小组，负责本局贯彻
实施内控工作方案、协调解决重大事项、
监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部
控制规范》目标和原则
(一)内部控制的目标和原则
1、内部控制的目标
内部控制是由行政事业单位的领导
层和全体职工实施的、旨在提高行政事
业单位管理服务水平和风险防范能力，
促进单位可持续、健康发展，维护社会
主义市场经济秩序和社会公众利益，实
现行政事业单位管理服务目标所制定的
政策和程序。
我局内部控制的目标是：
(1)合法性——管理和服务活动的合
法合规
(2)安全性——资产安全
(3)可靠性——财务报告及相关信息
真实、完整
(4)效率性——提高管理服务的效率
2
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和效果
(5)风险防范——排除障碍实现单位
发展战略
2、我局建立与实施内部控制应遵循
的原则
(1)全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监
督全过程，覆盖企业及其所属单位的各
种业务和事项。因为，在内部控制程序
的所有环节中，有一个环节没有发挥作
用，所有起作用的环节，也会变得无用。
(2)重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础
上，关注重要业务事项和高风险领域。
行业、规模、性质、所处地域、组织形
式等不同，高风险领域不同。内部控制
不能防范所有风险，但要关注重要业务
事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
(3)制衡性原则
内部控制应当在治理结构、机构设
臵及权责分配、业务流程等方面形成相
互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
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内部控制的核心思想是权力平衡，制约
对象是权力，权力分配合理，约束适当
是内部控制的难点。内部控制过于复杂
会影响效率，风险大的业务，首先是防
范风险，其次才是兼顾运营效率。
(4)适应性原则
内部控制应当与行政事业单位的规
模、竞争状况和风险水平等相适应，并
随着情况的变化及时加以调整。内部控
制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功
经验，拿过来不一定能用。行政事业单
位发展的不同阶段、外部环境的变化、
战略目标的调整等，内部控制要随之变
动。
(5)成本效益原则
内部控制应当权衡实施成本与预期
效益，以适当的成本实现有效控制。内
部控制的设计和运行受制于成本与效益
原则。成本小于效益，是任何理性的管
理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要
素：
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