某公司财务报销制度.docxVIP

某公司财务报销制度

一、总体要求

（一）本规定以诚信、自觉为基础，开源节流为原则，使费用在发生时有据可依、有章可循。

（二）报销原始票据要求

.原则上费用发生要求有正规发票，发票的单位抬头必须按费用归属对应的注册公司写全称。

.特殊原因不能取得发票的，要求出具盖单位章的收据，特批后予以报销。

.付给个人的款项必须由个人签字领取，并详细注明支付理由。

.固定资产或者其他商品外购必须取得对应金额的增值税专用发票，发票抬头必须与收款方一致，并附上库管签字的入库单，且必须从公司账户支付，不允许个人现金支付。

.公共费用、服务费用和资产需要有对应的合同，要求提供增值税专用发票，不能提供的事先与财务沟通处理。

.原始发票如果丢失，涉及增值税的需要开具方提供原始发票复印件加盖财务章，其他普通发票需提供相应证明，如登机牌、网上支付凭证等，造成的税金损失由责任人个人承担。

（三）任何费用支出必须按规定的流程审批后，方可支出。

（四）报销单据黏贴整齐规范。

L报销凭证从系统打印

.发票黏贴以使用人易翻看为原则，重要信息不要被其他发票覆盖掉。

.同类费用（车费与车费、饭费与饭费）粘贴在一起。差旅发票按交

通、住宿和差补，分别粘贴。

.金额由小往大的次序粘贴（如1元、2元、3元）

.不要用订书器订票

.粘贴完一张后往下错一点再粘贴下一张（不能所有票据都粘贴在一

角），粘成鱼鳞状。

（五）报销时限:

.每月的费用在次月20日前提交报销。

.没有按照规定时限报销的需找相应财务领导批准，并由个人按报销

金额的一定比例承担费用:

1）超期1个月之内的，需公司分管领导特批后予以报销，个人承担比

例为报销金额的5%o

2）超期2个月以内的，按规定需要分管领导及财务负责人特批后报销,个人承担比例为报销金额的10%o

3）超期2个月以上的，需总经理特批后报销，个人承担比例不低于报销金额的20%,具体视情况而定。

二、各项费用支出

（一）职工薪酬、社保费

.各公司财务按人事部门提供的薪酬明细表核对应付总额，无误后按薪酬明细表审核后提交总经理签字并通知出纳支付。

.离职人员薪资按公司正常发放日统一发放，如提前或推后需人事部门邮件确认通知财务部。

（二）劳务费

.临时劳务人员通过审批后财务汇入个税申报表安排支付。

.劳务公司出具发票的劳务费凭发票通过流程报销支付，不再汇入个税申报表。

（三）员工福利费

.职工宿舍：公司统一安排集体住宿的由综合部定期申请支付，公司承担的外派员工租房费用，由员工个人或综合部凭发票实报实销，押金和预付款个人承担，其他个人日用品费用及水电费由个人承担。

.职工食堂：公司提供午餐及加班晚餐，由综合部负责人凭发票报销。

㈣差旅费

.出差人员需事先在系统上提交出差申请单，经上级主管领导审批后方可出差，报销时需说明此次出差的事由。

.差旅交通：

1）总经理以下人员，出差严禁乘坐飞机头等舱、软卧、动车（高铁）一等座；

2）紧急情况下且普快火车（K打头）超过15小时的，可以申请乘坐飞机，但必须事先申请；

3）飞机只允许乘坐经济舱，8折以上（不含8折）机票需事先申请,公司总经理审批后方可购买，头等舱一律不予报销。

4）员工未经特批超标的差旅路费，公司只按同等路程的硬卧（座）金额予以报销，差额由个人承担。

5）由于个人原因造成飞机、火车延误需要退换票，造成的损失一律个人承担

.差旅市内交通1）总经理以下人员外地出差，到达飞机场或火车站均要求乘坐机场大巴或地铁公交等，无特殊理由不予报销的士费。

2）市内交通费凭车票报销。

.差旅住宿费

1）住宿标准：是指普通标准间一间房的价格，如一人出差，即按一人算，如同行两人同性别，按两人一间算。副总经理以上人员可以报销单间费用。

2）住宿标准省会及以下城市

①部门经理（主管）以下人员：以160元/间为指导上限标准。

②部门经理（主管）：以200元/间指导上限标准。

③总监、总经理（副总经理）：以260元/间为指导上限标准（有外事接待可适当提高标准）。

3）住宿发票应附上酒店水单，注明人员姓名，房间号，日期，天数，单价等信息。

4）房间内个人消费项目不予报销。

5）住宿费原则上都要提供“增值税专用发票。

.差旅补助1）差旅天数计算：24小时算1天，超过12小时按1天算，不足12小时按半天（时间计算以车票或飞机票的出发和到达时间为准）

2）国内差旅补助标准：

经理级及以下人员按60/天差旅补助，经理级以上人员按80/天差

旅补助，总经理实报实销。

3）公司会议和培训，统一安排食宿的，无差旅补助。

4）出差期间招待费规定

①出差期间的招待费需提前申请并单独填列；

②发生一次宴请招待费，从差旅补助中扣除相应金额：

.驻外差旅规定

驻外人员住宿及餐费不按上述差旅费标准执行，由公司