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商业汇票银行承兑业务

一、总体要求

1、办理承兑业务必须以合法、真实的商品或劳务交易为基础，

严禁办理无真实合法交易的承兑业务。承兑最长期限不得超过六个

月。

2、要在授权范围内办理承兑业务，并纳入客户统一授信管理。

3、办理承兑业务的基本流程:客户申请→调查→审查→贷审会审

议→审批。

4、分支机构依据其上级行的授权，在核定的可承兑总量或比例

内办理承兑业务，凡突破规定审批权限、总量或比例的，需报其上级

行审批。

5、空白银行承兑汇票凭证属于重要空白凭证。会计部门负责保

管银行承兑汇票空白凭证和汇票专用章，建立登记簿制度。空白银行

承兑汇票凭证实行领用、登记和销号制度，领用空白凭证，在登记的

同时要将已使用的连号凭证(含作废凭证)底联复印件交会计部门审

查，逐一勾对。

二、承兑申请

（一）出票人必须具备下列条件:1、在承兑机构开立基本账户或

一般存款账户、依法从事经营活动的企(事)业法人、其他经济组织；

2、有合法、真实的商品或劳务交易背景。

（二）符合条件的出票人，应向承兑机构提交以下资料:

基础资料：1、经有权部门核准登记并年检的法人营业执照，法

定代表人身份证明或法定代表人授权委托书；2、当地人民银行颁发

并经年检的贷款卡；3、上年度和近期的资产负债表、损益表、现金

流量表等有关财务报表。

承兑资料：1、承兑申请书；2、交易双方签订的合法、有效的

商品购销、劳务交易合同原件或复印件(已与原件核对)；3、按规定

需提供担保的，出票人应提供相关担保资料；4、承兑机构认为需要

提供的其他资料。

采取100%保证金方式(包括全额存单、国债、银行承兑汇票质押

和备用信用证担保)申请办理承兑业务须提供下列资料:1、承兑申请

书；经有权部门核准登记并年检的法人营业执照；当地人民银行颁发

并经年检的贷款卡；2、交易双方签订的合法、有效的商品购销、劳

务交易合同原件或复印件；3、担保资料或保证金进账单。

三、承兑调查

受理出票人申请后，必须按照要求对出票人及其担保情况和承兑

风险进行调查。调查内容:

1、出票人是否在本行(联社)开立基本账户、一般存款账户或临

时账户；2、出票人的信用等级是否达到规定要求，本次承兑是否控

制在客户综合授信额度内；3、申请办理的汇票是否在交易合同约定

的有效期内，内容是否超越营业执照的经营范围，是否约定以银行承

兑汇票进行结算，是否具有真实的商品、劳务交易关系；4、商品、

劳务交易是否合理，承兑额度与企业经营规模是否适宜；5、出票人

到期交付汇票资金的来源是否可靠，近期生产经营是否正常，销售货

款回笼是否顺畅；6、保证金或其它担保方式是否落实；7、承兑申

请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全。商品、劳务交易合同期

限、金额是否与申请承兑的期限、金额相衔接；出票人、收款人的名

称是否与交易双方的名称一致。

提供100%保证金、全额存单、国债、银行承兑汇票质押和备用

信用证担保申请办理承兑业务，可不对上述2、4、5、6项情况进行

调查。

信贷部门根据客户基本情况、承兑、担保情况，分析办理该笔承

兑汇票业务的风险程度和综合效益，并形成调查报告。

对存在下列情形之一的出票人严禁办理承兑业务:1、逃废银行

债务的；2、有承兑垫款余额的；3、曾以非法手段骗取金融机构承

兑的。

四、承兑审查与审批

风险管理部门对信贷部门提供的资料进行审查，撰写审查报告，

提出审查意见。审查内容:1、客户部门送交的材料是否齐全、合规；

2、出票人资格和条件是否符合规定；3、出票人业务经营情况、财

务状况是否良好，承兑额度是否在客户授信额度之内；4、担保措施(含

保证金)是否落实，是否足以防范承兑风险；5、客户部门风险效益分

析结论是否合理。

贷审会根据信贷管理部门递交的审查资料进行审议，有权审批人

审批。超过审批权限的，按其它信贷业务流程逐级报批。

五、承兑和付款

签定承兑合同有权审批人审批同意后，信贷部门与出票人、担保

人签订银行承兑汇票承兑合同和担保合同，明确各方的权利、义务和

责任，登记《银行承兑汇票台账》后，交会计部门。

办理承兑手续会计部门接到承兑合同和审批表后，按审批意见，

收取客户保证金；由出票人根据承兑合同约定的金额、期限、