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公司现金管理制度(3)
一、总则
1.1为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，确保公司资金安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
1.2本制度适用于公司各部门及全体员工。
二、现金收入管理
2.1营业收入
（1）各部门应按照公司规定的时间、程序将现金收入及时送交财务部门。
（2）财务部门应建立健全现金日记账，对现金收入进行逐日逐笔登记。
2.2其他收入
（1）公司其他收入包括投资收益、捐赠收入等。
（2）其他收入应严格按照公司规定程序办理，确保收入合法、合规。
三、现金支出管理
3.1营业支出
（1）各部门根据实际业务需要，提前向财务部门提交支出预算。
（2）财务部门根据预算及实际资金状况，合理调配资金，确保各部门正常运营。
3.2其他支出
（1）其他支出包括投资支出、捐赠支出等。
（2）其他支出应严格按照公司规定程序办理，确保支出合理、合规。
四、现金库存管理
4.1财务部门应定期对现金库存进行盘点，确保现金账实相符。
4.2现金库存应控制在合理范围内，避免过多或过少。
4.3现金库存的安全措施
（1）设置保险柜，确保现金安全。
（2）加强对保险柜钥匙、密码的管理，防止泄露。
五、现金收支审批流程
5.1各部门提出现金收支申请，填写现金收支申请表。
5.2申请表经部门负责人审批后，提交给财务部门。
5.3财务部门对申请进行审核，报公司领导审批。
5.4审批通过后，财务部门办理现金收支手续。
六、现金收支监督与检查
6.1财务部门应定期对现金收支情况进行检查，发现问题及时纠正。
6.2公司审计部门对现金管理情况进行定期或不定期的审计。
6.3对违反现金管理制度的部门和个人，公司将按照相关规定进行处理。
七、附则
7.1本制度解释权归公司财务部门。
7.2本制度自发布之日起实施。
7.3如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。
八、现金使用规范
8.1现金使用范围
（1）公司现金主要用于日常运营中的小额零星支出。
（2）单笔现金支出超过公司规定限额的，应采用银行转账等非现金支付方式。
8.2现金提取
（1）各部门需用现金时，应提前向财务部门申请，并说明用途、金额。
（2）财务部门根据实际需要，合理控制现金提取额度，确保资金安全。
九、现金报销管理
9.1报销流程
（1）员工因公产生费用，需在规定时间内提交报销申请。
（2）报销申请经部门负责人审批，财务部门审核后，予以报销。
9.2报销凭证
（1）报销时需提供有效发票、收据等相关凭证。
（2）对于无法提供有效凭证的费用，不予报销。
十、内部控制与风险管理
10.1财务部门应建立健全现金内部控制制度，防范现金风险。
10.2定期对现金管理风险进行评估，发现问题及时整改。
10.3加强对员工的法律教育和职业道德教育，提高员工对现金管理重要性的认识。
十一、信息报告与披露
11.1财务部门应定期向公司领导报告现金管理情况。
11.2现金管理中的重要信息应及时披露，确保公司内部透明度。
11.3对外披露现金信息时，应严格遵守国家相关法律法规，确保信息披露的真实、准确、完整。
十二、培训与考核
12.1定期组织现金管理相关培训，提高员工业务能力。
12.2将现金管理纳入员工绩效考核，激励员工遵守现金管理制度。
12.3对现金管理表现优秀的部门和个人，给予表彰和奖励。
十三、责任追究
13.1对于违反现金管理制度，造成公司损失的行为，应追究相关责任人的法律责任。
13.2建立责任追究制度，对现金管理过程中的违规行为进行查处。
十四、保密工作
14.1现金管理相关信息、资料应严格保密。
14.2财务部门应加强对现金管理涉密信息的保护，防止泄露。
十五、持续改进
15.1定期对现金管理制度进行评估，根据公司发展需要和外部环境变化进行调整。
15.2鼓励员工提出现金管理改进建议，持续优化现金管理工作。
十六、现金流量管理
16.1财务部门应建立现金流量监测机制，实时掌握公司现金流入和流出情况。
16.2定期分析现金流量，预测未来现金需求，为管理层决策提供依据。
16.3在现金流量紧张时，应采取措施调整支出结构，确保公司流动性安全。
十七、紧急情况处理
17.1制定现金管理紧急预案，以应对突发事件导致的现金流动性风险。
17.2紧急情况下，财务部门应迅速启动预案，采取措施保障公司正常运营。
17.3紧急处理情况应及时向公司领导汇报，并按照规定程序进行信息披露。
十八、外部合作与协调
18.1与银行等金融机构建立良好的合作关系，优化现金管理服务。
18.2财务部门应积极参与外部现金管理交流活动，了解行业最佳实践。
18.3在涉及跨公司合作、投资等重大现金支出时，应做好与外
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