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目的

为加强和健全公司在固定资产取得、保管、使用、调拨、盘点、报损整个流程中的管理，充分发挥固

定资产的使用效率，确保各项设备、资产设施之合理管控，以利资产调配运用，

防止资产遗失，特制订本管理办法.

范围

适用于公司所有固定资产

列帐资产：

(1)，；(2)

为生产商品提供劳务，出租或经营管理而持有的使用寿命不定期为超过一个会计年度。

如：公司使用的房屋、建筑物、机器、运输车辆及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等，应作

为固定资产管理，同时建立成本价值账册。

列管资产：

不能作为固定资产的各种用具物品，如工具，玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器等作

为低值易耗品入帐，单价采购金额较小，且耐用年限超过1年，以费用支出购买属于非消耗性物品

者，如：办公铁柜、文件柜、桌、椅、沙发、电子黑板及小电器、电话机、UPS、办公维修配件等，

生产维修配件指供生产过程中机器设备保养、维修过程中所使用的价值较高的零配件，因而对实物按

照固定资产进行管理，不建立成本价值账册。

固定资产分类

机器设备：自有直接或间接用于生产的机器、治理工程、加工维修用设备。

运输设备：运输使用的各种车辆，如公司用货车、客车、叉车、铲车、A型车、B型车，电梯及其他

运输工具等。

办公设备：办公场所使用的各项设备，主要指计算机及附带系统、立式空调、传真机、复印机、扫描

机、交换机、服务器等。

工具仪器：公司生产、测试使用小型仪器、工具等。

其他设备：没有列入以上分类的设备。

职责

（一）财务部

1.负责固定资产管理范围内的财务核算与管理，对固定资产取得、保管、使用、调拨、盘点、报损

整个流程进行监督管理，确保公司固定资产账卡相符、账实相符、卡账相符；

2.

负责固定资产新增、异动、报废之资产统筹管理，针对新购资产验收审核、验收合格之资产统一

编号，并建立固定资固定资产保管卡、维护资产清册，不定期抽查各单位资产。

3.负责固定资产帐务处理，成本分摊、折旧摊提。

固定资产管理会计职责

1.按固定资产管理流程具体检查监督各部门是否遵照本规定实施管理；整理、归档资产设备的合

同、协议、质押文件等；

2.固定资产单据进行整理；

3.落实固定资产盘点工作及盘点资料整理，编制有关报表；

4.主导各期资产盘点工作，分析盘点差异；

5.编制闲置固定资产备查表，以便各部门日后需要调用作备查；

6.落实有关固定资产管理的其他工作；

（二）资产使用单位

1.负责固定资产新增申请、保管及维护，配合财务资产抽查。

2负责对其所使用的生产设备进行统筹管理,对新购入资产配合财务及时粘贴资产标签，如在使用过

程中发现尚有资产及设备未粘贴资产标签的应及时呈报,确保公司固定资产账实相符。3对日常使用

设备进行保养，对设备增加、验收、转移、改造、减少、报废从计划提出到项目执行结束全权负责；

4针对本部门之长期未使用或考虑日后将不再使用之闲置资产，进行汇总统计，及时登记，并提报至

管理部门或采购部，以便其他部门申购时可先进行查询，无闲置时再进行申购，避免公司尚有可使用

资产再次进行申购，造成资源浪费。

5各部门经理作为本部资产责任人，由其指定专员进行实物管理，为确保资产管理完整性、准确掌

握资产进出账，各部门专员一经确认不得随意变更。

（三）仓储部

1.，

针对购回之资产符合入出库条件的及时办理入出库手续，各部门送达报废资产办理登记入废品

仓，跟踪后续清理事宜。

（四）采购部门

2.检查各部门提出需申购之设备，如公司现有同种或可替代之闲置资产，退回原使用部门之申购单，

不再另行申购。

2负责设备采购及保修期间内不良设备之送修，新购入设备符合验收条件的及时打印财产验收单，敦

促相关部门办理验收。

龄

（一）申购、采购流程

1固定资产申购前，使用部门应先到财务部查询本部门的固定资产公司闲置资产有无同类型或可替代

使用的闲置资产，如没有再申请购置。

3.固定资产的申购，由使用部门填写申购单，部门经理审核后方可送至下一权限审核部门，申购单延

用目前公司所用格式不做变动，申购单分三种情况送签：

4.

购买生产设备、仪器需相关部门安装调试后才能使用资产时，申购时可向相关部门经理主管涔询提

供购买参考意见，相关负责人提供相关建议后在申购单上签字；

5.购买计算机等办公设备时,可